OPERACIONES CONTABLES DE LA EMPRESA AICM S.A DE C.V

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Intel 2007 a $ 5,250 C/U

b) Microtel S.A nota de crédito no. 250 $ 6,000.00

1 computadora Toshiba a $ 6,000 C/U

2. El 7 de marzo se cobran $ 1,215 a Hernández Martínez Idalia que se depositan en Banamex S.A

3. El 8 de marzo se vende mercancía a crédito por $ 35,500 más IVA a los siguientes clientes:

a) Compaq S.A

2 computadoras Toshiba $ 8,125.00 fact. 5626

b) Leonardo Angulo

2 computadoras Intel $ 9,625.00 c/u fact. 5629

4. El 10 de marzo se pagan $ 7,100.00 a IBM S.A no. 126 con el cheque 1254 de HSBC S.A y $ 6,900.00 a Microtel S.A no. 330 con el cheque 8125 de Banamex S.A

5. El 13 de marzo se cobra a los clientes como sigue:

a) Office Depot $ 5,000.00 que depositan en Banamex S.A

b) Compaq $ 8,500.00 que se depositan en HBSC S.A

6. El 15 de marzo el cajero David Pulido Álvarez pagará sueldos por $ 25,000.00 el 65% al departamento de ventas y el 35% al departamento de administración, se retienen $ 2,500.00 por el I.S.R y $ 2,450.00 de cuotas al IMSS y por el neto se expide cheque 8126 de Banamex S.A

7. El 17 de marzo se venden computadoras de mostrador por $ 35,000.00 más IVA como sigue:

8. El 18 de marzo se paga IVA del mes anterior con cheque no. 8127 de Banamex S.A

9. 9.- El 19 de marzo se compra mercancía como sigue:

a) Dell S.A 5 Toshiba a $ 8,500.00 c/u a crédito

b) Microtel S.A 6 Intel $ 5,700.00 c/u a crédito

10. El 20 de marzo Compaq devuelve 1 computadora con valor de $ 8,125.00 según nota de crédito 2345 por encontrarse en mal estado, cantidad que se considera a cuenta de su adeudo.

11. Se estableció un fondo fijo de caja semanal de $3,000.00 para la cual elabora el cheque 328 de HSBC a nombre de la señorita Ana María Salas Carrasco cajera de la empresa el día 23 de marzo

12. Se paga el transporte a los trabajadores $250.00 el día 24 de marzo

13. Se pagan copias para la empresa $50.00 el día 25 de marzo

14. Se cobra a Office Depot, cliente de la empresa $2,500.00 el día 27 de marzo

15. Se vende una computadora Toshiba con un valor de $6,500.00 c/u más I.V.A el día 30 de marzo

16. Se paga al señor de la basura por $30.00 el día 31 de marzo

17. Se compran útiles de aseo por $115.00 más I.V.A el día 1 de abril

18. Se compran café y galletas por un total de $65.00 más I.V.A el día 3 de abril

19. Se compran timbres postales por $60.00 el día 4 de abril

20. Se compran refrescos por $40.00 el día 5 de abril

21. Se compra café por $85.00 más I.V.A el día 6 de abril

22. Se cobra al Sr. Espinoza Soberanes Ivan $6,000.00 cliente de la empresa el día 7 de abril

23. Se compra papelería por $45.00 más I.V.A el día 8 de abril

24. Se compran tarjetas para pasajes por $36.00 el día 10 de abril

25. Se venden 3 computadoras Intel a $7,500.00 c/u a la empresa “Nueva Tecnología S.A” el día 11 de abril

26. Se compran 2 computadoras Toshiba a $6,500.00 c/u más I.V.A y se paga de contado el día 13 de abril

27. Se prestan $2,500.00 a la Srita. Lozoya Vidal Julia el día 14 de abril

28. Se compran timbres postales $20.00 el día 15 de abril

29. Se compran calendarios para escritorio $85.00 más I.V.A el día 17 de abril

30. El 19 de abril se compra mercancía a Telefonía móvil S.A según factura no. 844, 15 celulares Nokia a $5,600 c/u más I.V.A el 30% se paga con cheque HSBC y por el resto se suscribe un pagaré, que incluye meses sin intereses del 6.5% mensual. Calcula y contabiliza el I.V.A de los intereses.

31. El 22 de abril se vende mercancía a José Vidal según factura 320, 2 celulares L-G5 a $15,000 más I.V.A se cobran $20,000 que se depositan en Banamex y el resto se garantiza queda a crédito. El costo de venta determínelo.

32. El 22 de abril se expide cheque HSBC México S.A para la creación del fondo fijo de caja, que se le entregara para su manejo y control a la señorita Frine Cordova Ruiz por la cantidad de $5,200.

33. El 23 de abril se compra café y azúcar por $450.00 que se paga en efectivo

34. El 25 de abril se da una gratificación al jardinero por $250.00 cantidad que se paga en efectivo

35. El 26 de abril se compran útiles de aseo por $520.00 cantidad que se paga en efectivo

36. El 28 de abril se compran timbres postales por $320.00 pagados en efectivo

37. El 29 de abril nos paga un cliente $3,000.00 a cuenta de su adeudo en efectivo

38. El 29 de abril se elabora reporte de entrada y salidas de efectivo, realiza la cedula de aplicación de los gastos que se repartirán 65% al departamento de ventas y 35% al departamento de administración y elabora una póliza correspondiente para el fondo fijo de caja.

39. El 30 de abril se renta para oficinas parte del edificio en $150.00 mensuales, se cobró por adelantado el importe de 6 meses más I.V.A se depositan en banco Banamex.

40. Se compra a Office Depot papelería para cubrir las necesidades de 6 meses según factura 5380 por $300,000.00 más el 16% de I.V.A se liquidan $200,000 con cheque Banamex y el resto se obtiene a crédito el 1 de mayo

41. El 2 de mayo Varela publicistas S.A presenta factura 8495, por diseño e impresión de folletos por $200,000.00 más I.V.A del 16% que cubren 6 meses de propaganda, se pagan $130,000 con un cheque de HSBC y el resto se queda a crédito.

42. El 3 de mayo se paga a Telefonía móvil S.A el