PASIVO – OBLIGACIONES FINANCIERAS

...

los procedimientos de auditoría aplicables de acuerdo con las circunstancias.

Prepare un memorándum con el resultado del trabajo, las conclusiones alcanzadas

y los comentarios acerca de la solidez

Planee y realice las pruebas sustantivas de las cifras que muestren los estados

financieros que sean necesarios de acuerdo con las circunstancias

PASIVO – PROVEEDORES[pic 5]

NACIONALES – CTAS CORRIENTES – COMPAÑIAS VINCULAS

Empresa: COMERCIALIZADORA CARSADHE Y/O SANDRA MILENA ORJUELA QUINTERO

Período que cubre la auditoría: _

CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Emplea el procedimiento la empresa?

GENERALIDADES

¿Lleva la empresa un registro de proveedores con su respectiva documentación?

SI

NO

M/C

BANCOS NACIONALES

1. ¿Se manejan sobregiros?

2. ¿hay un cronograma para pago de leasing?

SI

NO

M/C

CTAS CORRIENTES

1. ¿Se verifica a diario el saldo de cuentas?

- ¿confirman el ingreso de dinero con los clientes?

SI

NO

M/C

COMPAÑIAS VINCULADAS

1. ¿Manejan descuento por pronto pago?

2. ¿Se pagan las comisiones a tiempo?

SECCION DISCUTIDA CON (NOMBRE Y CARGO): _

SECCION PREPARADA POR: RAUL GONZALEZ GARZON FECHA: 29 de agosto de 2016

GUIA O PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO[pic 6]

PASIVOS - PROVEEDORES

Empresa: COMERCIALIZADORA CARSADHE Y/O SANDRA MILENA ORJUELA QUINTERO

Período que cubre la auditoría: _

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA PRUEBAS REALIZADAS

HECHO POR

FECHA

P/T

-

Revisar con el banco si tenemos aprobados sobregiros en las cuentas

-

Verificar con el banco a que tiempo están el leasing

-

Dirigirme al a área de contabilidad y revisar saldo con el responsable

-

Realizar llamadas con clientes y verificar saldos de consignaciones

-

Indagar en contabilidad si están aplicando los descuentos por pronto pago en las facturas

-

Verificar si se encuentran consignadas las comisiones.

SECCION DISCUTIDA CON (NOMBRE Y CARGO): _

SECCION PREPARADA POR: RAUL GONZALEZ GARZON FECHA: 29 de agosto de 2016

CUESTIONARIO DE EVALUACION DE CONTROL

INTERNO[pic 7]

PASIVO – CTAS X PAGAR

INTRODUCCION

Las preguntas que figuran en el cuestionario para la revisión y evaluación del control interno, se enumeran en el mismo orden de los procedimientos de auditoría aplicables según las circunstancias

OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO

- Verificación de la autenticidad de las cuentas y documentos por pagar, su adecuado registro y control.

- Verificar que los importes a pagar, por todo concepto, corresponden a obligaciones contraídas por la entidad y son razonables respecto a los importes que se piensen.

OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS SUSTANTIVAS

- determinar si los saldos registrados en los libros ofíciales obedecen a obligaciones ciertas de cuentas por pagar

- Obtener la certificación todos los pasivos han sido registrados contablemente

PROGRAMA

Aplicar el cuestionario de control interno de las cuentas por pagar, con el fin de verificar,

Evaluar el grado de solidez del mismo y la Eficiencia administrativa en la entidad.

Evaluar y seleccionar las partidas más representativas y revisar las facturas y documentos

originales del proveedor y acreedor.

Verificar que las o/c, las facturas del proveedor estén registradas en el libro de registro de

compras y esté de acuerdo a las disposiciones legales vigentes.

Revisar la documentación sustentado de los Comprobantes de pago (facturas, orden de

pedido, orden de compra, guía de remisión, etc.), verificando que estén debidamente

autorizados.

PASIVO – CTAS X PAGAR[pic 8]

HONORARIOS – GASTOS LEGALES – ARRENDAMIENTO - SEGUROS

Empresa: COMERCIALIZADORA