Caso impuesto.
Enviado por karlo • 19 de Diciembre de 2017 • 629 Palabras (3 Páginas) • 439 Visitas
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Caso práctico #4
EL despacho PWC, S. C. le presto servicios profesionales a la empresa “Ternium, S. A de C. V.” para la realización del dictamen fiscal 2015. PWC cobro por el servicio la cantidad de $1, 500,000.
- ¿La operación grava IVA? ¿a qué tasa?
- ¿En este caso, aplica la figura de la retención?
- ¿Cuál será el monto de la retención, si esta aplica?
FACTURA
Prestación de servicios $1,500,000
IVA $240,000
TOTAL $1,740,000
Aquí no se genera retención ya que en el articulo 1-A fracción II de la ley de IVA dice que una persona moral reciba servicios de una persona moral, entonces en este caso es la prestación de servicios de persona moral a persona moral, aquí no se aplicara.
Caso práctico # 5
Adriana Rodríguez le prestó servicios profesionales a la Secretaría de Salud del Estado de Nuevo León. Por el servicio le cobro la cantidad de $ 15, 000.
- ¿La operación grava IVA? ¿a qué tasa?
- ¿En este caso, aplica la figura de la retención?
- ¿Cuál será el monto de la retención, si esta aplica?
La retención sera de las 2 terceras partes del IVA esta establecido en el Articulo 1-A fracción II de la Ley del Impuesto al Valor Agregado y en el artículo 3 fracción I inciso A.
FACTURA
Prestación de servicios $15,000
IVA $2,400
SUB TOTAL $17,400
RETENCION $1,600
TOTAL $15,800
Caso práctico #6
Viviana Garza López es vendedora de autos de la Agencia AUDI. Durante el mes de enero de 2016 le facturo a la agencia ingresos por comisiones de venta de vehículos por $ 35,000.
- ¿La operación grava IVA? ¿a qué tasa?
- ¿En este caso, aplica la figura de la retención?
- ¿Cuál será el monto de la retención, si esta aplica?
Si se genera IVA y se establece en el Artículo 1-A fracción I inciso b.
FACTURA
Prestación de servicios $35,000
IVA $5,600
SUB TOTAL $40,60
RETENCION $3,733.33
TOTAL $36,866.67
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