DETERMINACION DEL RESULTADO TRIBUTARIO AÑO 2016 RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE “SPORT Y SHOES LIMITADA”
Enviado por Jillian • 21 de Abril de 2018 • 1.251 Palabras (6 Páginas) • 315 Visitas
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- Gastos Generales Viña:
Son gastos rechazados, según Art. 21, inciso 3 de la Ley de la Renta.
Mes
Monto
Monto Actualizado
Enero
209.188
1,044
218.392
Junio
309.811
1,025
317.556
Noviembre
108.811
1,000
108.811
Total
627.810
644.760
- Depreciación y corrección Monetaria de Activos:
Se reprocesaron las depreciaciones de los activos para el año 2014 y 2015, las cuales el contador no había realizado. Se Ingresa el valor histórico (valor financiero).
Año 2014
[pic 3]
AÑO 2015
[pic 4]
- Mermas Nacionales (Provisión):
Es un gasto no aceptado, según art. 31 de la Ley de la Renta, ya que no corresponde a un gasto pagado o adeudado. Es una Estimación por $ 187.451.-
- Pagos Provisionales Mensuales (corrección monetaria):
Todos los activos deben estar ajustados, según Art. 41, Inciso 1 de La Ley de la Renta.
Mes
Mes pago
Tasa PPM
Monto PPM
Factor de Actualización
PPM Actualizado
Enero
Febrero
2,00%
132.573
1,043
138.274
Febrero
Marzo
2,00%
149.145
1,039
154.962
Marzo
Abril
2,00%
198.860
1,033
205.422
Abril
Mayo
3,11%
206.151
1,027
211.718
Mayo
Junio
3,11%
154.614
1,025
158.479
Junio
Julio
3,11%
128.845
1,020
131.422
Julio
Agosto
3,11%
103.076
1,016
104.725
Agosto
Septiembre
3,11%
180.383
1,009
182.006
Septiembre
Octubre
3,11%
206.151
1,004
206.976
Octubre
Noviembre
3,11%
231.920
1,000
231.920
Noviembre
Diciembre
3,11%
231.920
1,000
231.920
Diciembre
Enero
3,11%
386.534
1,000
386.534
Total PPM anual
2.310.172
2.344.358
Corrección monetaria según balance
3,90%
90.097
34.185
- Corrección Monetaria Tributaria de las Inversiones:
Se ingresan por que todos los activos deben estar ajustados, según Art. 41, inciso 1 de La Ley de la Renta.
[pic 5]
- Corrección Monetaria Remanente Impuesto Crédito Fiscal:
Se
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