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DIRECTIVA DE VIÁTICOS DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZAN

Enviado por   •  15 de Enero de 2019  •  2.438 Palabras (10 Páginas)  •  111 Visitas

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- El informe detallado sobre las gestiones realizadas por cada día de comisión, indicando los resultados y conclusiones de la gestión (Formato N° 01).

- La Rendición de Gastos (Formato N° 02) se presentará, la Rendición de Gastos de Pasajes y Viáticos, con el sustento obligatorio de los Comprobantes de Pago autorizados por la SUNAT, tales como Facturas, Boletas de Venta, Ticket de Máquina Registradora, Boletos de Pasajes, etc., por un porcentaje no menor al 70% del monto otorgado los mismos que deben ser emitidos a nombre de la UNHEVAL, y a la vez cancelados, sin borrones ni enmendaduras, y ser del lugar y fecha que se efectúa la comisión de servicio. Los comprobantes por consumo de alimentos no necesariamente serán detallados.

- La Declaración Jurada (Formato N° 03), es un documento sustentatorio de gastos únicamente cuando se trata de casos, lugares o conceptos en los que no sea posible obtener comprobantes de pago reconocidos por la SUNAT. El monto máximo para rendir cuentas con Declaración Jurada será del 30% del monto recibido como viático y/o asignación excepcional.

- En la Autorización de descuento por Planillas (Formato N° 04), debe consignarse la autorización expresa del perceptor del viático para que ante el incumplimiento de presentar la Rendición de Cuentas en el plazo establecido o de devolver el monto no gastado, la UNHEVAL efectúe el descuento correspondiente a través de la Planilla Única de Pago de Remuneraciones.

6.4 El monto correspondiente a viáticos y/o asignación excepcional que no se encuentre debidamente sustentado será devuelto a la Institución a través de la Unidad de Ingresos de Tesorería, quien efectuará la reversión a la Cuenta correspondiente a través del formato T – 6, en el mismo mes efectuada la rendición.

6.5 En las rendiciones de las bolsas de viaje, los comprobantes de pago y el Formato N° 02 deberán ser visados y firmados por el responsable de la comisión de servicios.

6.6 Es de exclusiva responsabilidad del comisionado la documentación que presenta en su rendición de cuentas.

6.7 La Dirección General de Administración, derivará el expediente a la Jefatura de la Oficina de Contabilidad a fin de que se realice la revisión correspondiente (Control Previo), teniendo facultad el Jefe de la Oficina de observar las rendiciones que no se ajusten a Ley.

6.8 Encontrándose la rendición conforme a Ley, se derivará el expediente a la Oficina de Tesorería para el registro de la fase de Rendición en el SIAF y su archivo correspondiente.

6.9 La Dirección General de Administración ordenará el descuento respectivo en caso de incumplimiento de la rendición dentro de los 10 (diez) días, por no devolver los montos no gastados y/u observados, más los intereses legales de acuerdo a Ley, previo informe de la Oficina de Tesorería.

- POSTERGACIÓN O REPROGRAMACION DE LA COMISIÓN

Los viajes en comisión de servicios, así como los pasajes adquiridos deberán utilizarse en las fechas que fueron programadas según Resolución, lo cual es responsabilidad del titular o Jefe de la dependencia respectiva.

- Cuando el viaje en comisión de servicios sea postergado, el funcionario que solicitó los viáticos, deberá comunicar y sustentar ante el Vice Rectorado Administrativo su postergación, debiendo comunicar la fecha en que efectivamente se realizará el viaje, que no podrá exceder del mes originalmente programado. El Vice Rector Administrativo elevará la solicitud al Rectorado para la emisión de la Resolución con nueva fecha dejando sin efecto la fecha inicial.

- DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS

- El Órgano de Control Institucional velará por el cumplimiento estricto de la presente Directiva.

- La Oficina de Tesorería en coordinación con la Oficina de Contabilidad debe emitir mensualmente un reporte de las personas que tengan pendiente la rendición de viáticos y/o asignaciones, informando a la Dirección General de Administración, Oficina de Planificación, Vice Rectorado Administrativo y Rectorado, a fin de que se abstengan de autorizar, tramitar y procesar viáticos de las personas que no han cumplido con presentar la respectiva rendición dentro de los plazos establecidos.

9. DISPOSICIONES FINALES

9.1 El incumplimiento de lo dispuesto en la presente Directiva y en las Normas Legales vigentes al respecto, constituye falta grave y da lugar a las sanciones de los infractores, según la normatividad que corresponda. Además de dicha sanción, este deberá devolver el íntegro del monto recibido con la tasa de interés legal.

9.2 El Vice Rectorado Administrativo determinará las medidas que resulten pertinentes para la aplicación de las normas de racionalidad y austeridad en el gasto que determine el Gobierno Central, en las materias contenidas en la presente Directiva, cuando el caso lo requiera.

9.3 Los casos no contemplados en la presente Directiva serán resueltos por el Consejo Universitario, dentro del Marco de la Normatividad.

INFORME N° (MODELO)

AL : (JEFE INMEDIATO SUPERIOR)

DEL : (COMISIONADO)

ASUNTO : Informe de Gestión y Económico de Comisión de Servicio

REF. : Resolución N° ……

FECHA :

Por medio del presente, hago llegar a Ud. el Informe siguiente:

- DIA_____________ Viaje de Huánuco a __________a horas _____________

- DIA ______________________ (Gestiones realizadas durante el día)

- DIA ______________________ (Gestiones realizadas durante el día)

- DIA _______________ (Gestiones realizadas durante el día). Viaje de retorno de _______________ a Huánuco, a horas _____________

Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para hacerle llegar las muestras de mi consideración.

Atentamente

_________________________

Nombres y Apellidos

Cargo

FORMATO N° 02

RENDICION

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