INFORME AUDITORIA SEGUIMIENTO MAPA DE RIESGOS DE LOS PROCESOS DE LA ALCALDIA DE TOCANCIPÁ.

...

El Trabajo de auditoría incluyó la verificación y evaluación de los riesgos, acciones de tratamiento y controles con los responsables de los procesos y parte del equipo de trabajo.

La Auditoria se realizó de conformidad con las normas de auditoría generalmente aceptadas y para el desarrollo de la misma se aplicaron los procedimientos y revisión de soportes, confirmación de hechos y verificación de las acciones y controles ejercidos en cada proceso.

La valoración, los estudios y análisis de las áreas evaluadas en la presente Auditoria se encuentran debidamente soportados en los papeles de trabajo, los cuales reposan en la Oficina de Control Interno.

- OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

- OBJETIVO GENERAL:

Evaluar y brindar asesoría en las acciones de control y manejo de los riesgos de cada uno de los procesos acorde con lo establecidos en la guía de administración de riesgos de la entidad.

- OBJETIVOS ESPECIFICOS

- Revisar el cumplimiento de los controles sobre los riesgos de los procesos.

- Evaluar la efectividad de las acciones implementadas por los procesos para la mitigación de los riesgos.

- Verificar el cumplimiento del instructivo para la administración de los riesgos de los procesos.

- Generar la cultura del autocontrol con la finalidad de garantizar el mejoramiento continuo.

- ALCANCE DE LA AUDITORIA

El alcance de la auditoria incluyó la revisión y evaluación del mapa de riesgos, controles y acciones propuestas por los responsables de los procesos y su equipo de trabajo tomando en cuenta los lineamientos establecidos en la guía de administración del riesgo.

La auditoria se practicó realizando reuniones con los procesos de la entidad analizando cada uno de los aspectos de los riesgos, controles, acciones propuestas y procedimientos.

- COMUNICACIÓN OPINIÓN DE LOS AUDITORES

Tocancipá, Enero de 2.015

Señor

CARLOS JULIO ROZO MORENO

Alcalde Municipal

Tocancipá (Cundinamarca)

Asunto: Auditoría de Contratación con corte Agosto de 2009

Respetado Señor:

En cumplimiento de nuestras labores como funcionarios de la Oficina de Control Interno, nos permitimos remitir el presente informe sobre la auditoria del seguimiento del mapa de riesgos de los procesos en cuanto a la aplicación de las acciones, controles, procedimientos.

Propósito de nuestra revisión: la participación como Auditores de la Oficina de Control Interno de la entidad, tiene como propósito fundamental apoyar y brindar la asesoría a los procesos en el desempeño y cumplimiento de las actividades y funciones para el logro de los objetivos institucionales brindando las observaciones y recomendaciones encontradas en la evaluación y verificación del seguimiento del mapa de riesgos, controles, acciones y procedimientos, con la finalidad de identificar la efectividad y la aplicación del instructivo de administración del riesgo en la entidad, siendo este último actualizado según la directrices de la guía del DAFP.

Alcance de nuestra revisión: Hemos efectuado nuestra revisión de acuerdo a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas y de conformidad con las disposiciones normativas que regulan a la ALCALDIA MUNICIPAL DE TOCANCIPÁ. Las Normas de Auditoria requieren que nuestros trabajos se planifiquen y que llevemos a cabo una revisión, a fin de obtener información de todos los asuntos relacionados con los objetivos y alcance de nuestra auditoría y que la información obtenida sea suficiente, competente, relevante y útil para proporcionar bases sólidas a nuestros hallazgos y recomendaciones. No obstante lo anterior, es necesario aclarar que una auditoría debidamente planificada y realizada podría no detectar errores materiales o ausencia de controles dado que nuestras revisiones no abordan la totalidad de las operaciones ejecutadas del proceso, actividad u operación evaluada. Se han utilizado técnicas apropiadas de auditoría, la cual nos brinda bases sólidas y seguridad razonable para emitir nuestro concepto acerca de la confiabilidad y consistencia de la información del análisis de los datos.

La revisión y evaluación de los riesgos de los procesos de la entidad tuvo en cuenta la revisión de aplicación de controles, ejecución de acciones propuestas para mitigar o contrarrestar los riesgos, procedimientos (puntos de control). Los resultados obtenidos muestran deficiencias en la identificación de los riesgos de los procesos, implementación de controles inapropiados, acciones poco efectivas, no registro de acciones para aquellos riesgos que se encuentran en zonas extrema, alta y moderada dando aplicación al procedimiento de las acciones correctivas y preventivas.

De los riesgos asociados a los procesos se pudo evidenciar que no se utiliza adecuadamente las metodologías para la identificación de riesgos como de las acciones por lo que se hace necesario que el responsable del proceso y su equipo de trabajo con la ayuda de herramientas establecidas en el procedimiento (diagrama espina de pescado – Ishikawa método de las 5 M; estratificación; diagrama de pareto, etc.) sean analizados los problemas y las causas generando acciones y controles más efectivos.

La política instituida por la Entidad respecto a riesgos, establece: “LA ADMINISTRACION MUNICIPAL DE TOCANCIPÁ CUNDINAMARCA SE COMPROMETE EN ADMINISTRAR LOS RIESGOS INHERENTES A LA GESTION DE TODOS SUS PROCESOS, MEDIANTE LA IMPLEMENTACION DE MECANISMOS DE CONTROL EFECTIVOS PARA ASUMIR, REDUCIR, EVITAR, COMPARTIR O TRANSFERIR LAS SITUACIONES NEGATIVAS QUE IMPACTEN O PUEDAN IMPACTAR EN EL NORMAL DESARROLLO DE LOS PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS, PLANTEANDO OPORTUNAMENTE ACCIONES PREVENTIVAS Y CORRECTIVAS QUE PERMITAN MANTENER LA EFICIENCIA, EFICACIA Y EFECTIVIDAD INSTITUCIONAL EN EL CUMPLIMIENTO DE SU MISION Y OBJETIVOS DEL PLAN DE DESARROLLO.”

Es responsabilidad de los líderes de los procesos adelantar las gestiones necesarias que impidan o contrarresten los riesgos que se detecten o se generen en sus funciones implementando acciones correctivas o preventivas garantizando el logro de los objetivos institucionales, considerando