MEMORANDUM DE PLANIFICACION DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL.

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- De la población universo, la muestra representativa corresponderá al 10% de la misma, es decir de 98 comunidades beneficiadas, 10 comunidades corresponderán a la verificación de la metodología de selección de las comunidades será consensuados con el personal técnico de la UD-PASA.

Asimismo, los siguientes documentos son considerados como referencia base para la ejecución de la auditoría externa:

- Documento del proyecto.

- Términos de Referencia para la presente auditoria.

- Estados de Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos

- Se suministraran, verbalmente o por escrito, todas las informaciones y explicaciones que pudiesen ser solicitadas por los auditores externos.

1.6 ALCANCE DE LOS SERVICIOS

El alcance de los servicios de auditoría tendrá un alcance mínimo de un 70% de acuerdo a normativa establecida.

Consideramos los siguientes pasos como base para la Auditoria, no siendo limitativos, ni restrictivos y no constituirán excusa al ejercicio adecuado del conocimiento y juicio profesional, para lograr los objetivos de la auditoria. Tareas y Controles Especiales

- Verificar el cumplimiento de las contrapartes de los beneficiarios (construcción de gallineros).

- Verificación in situ de las actividades programadas en el proyecto.

1.7 METODOLOGÍA REQUERIDA

El trabajo de Auditoria Técnico-Financiera, debe desarrollarse de acuerdo con el Manual de Normas de Auditoria Gubernamental.

1.8 PERSONAL MÍNIMO PARA LA PRESTACIÓN DE LOS SERVICIOS

El personal técnico superior y de campo; mínimo requerido para ejecutar el trabajo de la Auditoría Técnica-Financiera del proyecto, es el siguiente:

- Un Gerente de Auditoria

- Un Supervisor de Auditoria

- Un Auditor Sénior

- Un Ingeniero Agrónomo

Todo el personal debe tener pleno conocimiento de las disposiciones legales que rigen en el Sector Público y las Normas de Auditoría Gubernamental, asimismo el personal propuesto debe ser el mismo que elabore el trabajo de campo de la auditoria hasta la finalización y entrega del informe final.

1.9 DATOS, SERVICIOS, PERSONAL E INSTALACIONES QUE PRESTARA EL CONVOCANTE

La entidad convocante proporcionara a la Consultora toda la información disponible generada en el ciclo del proyecto, desde su aprobación por el Comité de la UD-PASA, hasta la conclusión física y financiera.

La entidad convocante habilitara un ambiente provisional mínimo necesario para que la firma consultora pueda realizar la revisión de la documentación del proyecto, disponible en los archivos del Proyecto.

En caso de requerirse fotocopias, copias, movilización dentro y fuera de la oficina, material de escritorio y otros, el consultor deberá tomar sus previsiones en sus costos del servicio de Auditoria.

El personal asignado por la empresa deberá respetar las normas y la debida ética profesional, con la cual desarrollan sus actividades, así como las normas de seguridad establecidas.

Durante la ejecución del trabajo de campo, los auditores podrán coordinar cualquier aspecto relativo a la auditoria, con el siguiente personal:

- Personal de la Unidad Administrativa Financiera.

- Personal de la Unidad de Seguimiento y Evaluación.

- Personal de la Unidad Legal.

- Personal de la UDI La Paz.

- Personal que trabajó en el Proyecto.

1.10 RESPONSABILIDAD PROFESIONAL DEL PROPONENTE ADJUDICADO

La Firma de Auditoría, es la responsable directa y absoluta de la auditoría realizada y deberá responder por el trabajo elaborado, durante los siguientes 10 años, computables desde la aceptación del informe final por parte de la entidad “convocante”, en caso de ser requerida para cualquier aclaración o corrección pertinente, no podrá negar su concurrencia.

En caso de no concurrir a esa convocatoria, el “convocante”, hará conocer por escrito al órgano rector para los fines pertinentes, en razón a que el servicio prestado fue realizado mediante un contrato administrativo con una institución del estado.

1.11 INFORMES A PRESENTAR

La firma adjudicada, deberá presentar un informe final, de acuerdo al siguiente detalle:

Informe Borrador: La firma consultora adjudicada deberá presentar en dos (2) ejemplares el informe borrador, a objeto de que la Unidad Alimentaria formule las observaciones y recomendaciones pertinentes.

Informe Final: La firma consultora adjudicada deberá presentar el informe final en siete (7) ejemplares impresos y una copia en formato magnético (CD).

Asimismo, se requiere que se presente un resumen de los principales procedimientos de auditoria aplicados, tomando en cuenta el objetivo de auditoria, alcance del examen, metodología del examen, procedimientos utilizados para evaluar la información contable, limitaciones al alcance.

1.12 FORMA DE PAGO

- Primer Pago (20%): Anticipo a solicitud de la firma auditora previa garantía.

- Segundo Pago (30%): A la aprobación del informe borrador.

- Pago Final (50%): A la aprobación del informe final por la entidad contratante.

En caso de no solicitar anticipo, el pago se realizará en dos cuotas.

Todo pago o anticipo se efectuara previa presentación de nota fiscal.

ESTOS TERMINOS DE REFERENCIA, SON ENUNCIATIVOS Y DE ORIENTACION, Y NO SON LIMITATIVOS, POR LO QUE EL PROPONENTE PUEDE MEJORARLOS, OPTIMIZANDO EL USO DE LOS RECURSOS EN EL MARCO DE LOS OBJETIVOS DEL TRABAJO DE LA AUDITORIA TECNICA-FINANCIERA.

- COMPRENSIÓN DE ACTIVIDADES

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