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PREGUNTAS SEMINARIO TRABAJO EN GRUPO GADE CF II CURSO 2014/2015

Enviado por   •  1 de Febrero de 2018  •  4.391 Palabras (18 Páginas)  •  527 Visitas

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...

- ¿A cuánto asciende la base imponible?

Ejercicio 2013

Miles de euros

Aumentos

Disminuciones

[pic 2]

Total

Resultado contable antes de impuestos

(1.061.985)

Ajustes permanentes a la base imponible

1.168.183

(68.024)

1.100.159

Ajustes temporales a la base imponible:

632

(19)

613

Con origen en el ejercicio:

581

(19)

562

Con origen en ejercicios anteriores:

51

--

51

Base imponible fiscal

1.168.815

(68.043)

38.787

Ejercicio 2012

Miles de euros

Aumentos

Disminuciones

[pic 3]

Total

Resultado contable antes de impuestos

181.097

Ajustes permanentes a la base imponible

4.722

(187.672)

(182.950)

Ajustes temporales a la base imponible:

31.438

(25.376)

6.062

Con origen en el ejercicio:

31.438

(15.270)

16.168

Con origen en ejercicios anteriores:

(10.106)

(10.106)

Base imponible fiscal

36.160

(213.048)

4.209

Los ajustes permanentes a la base imponible del ejercicio 2013 corresponden, principalmente, a la eliminación de los dividendos recibidos de empresas del Grupo Fiscal, a las pérdidas por deterioro de valores representativos de participaciones en el capital de la filiales del Grupo y a las provisiones por deterioro de créditos con dichas sociedades.

Por su parte los ajustes temporales a la base imponible corresponden, principalmente, a la limitación de la amortización contable no deducible establecida en la Ley 16/2012 para los ejercicios 2013 y 2014.

- ¿Existen diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en el balance?

Si

Diferencias temporarias deducibles (Impuestos anticipados):

2013

2012

Provisiones por responsabilidades

74.456

81.834

Instrumentos derivados de cobertura

--

49

Deducciones pendientes y otros

166.274

173.667

Total activos por impuesto diferido

240.730

255.550

Concepto

Saldo 2012

Otras variac. (*)

Altas

Bajas

Saldo 2013

Plazos aplic.

DDI pendientes de aplicar

10.105

(89)

10.400

(20.416)

--

+7/10 años

Resto deducciones IS :

163.563

3.538

13.194

(14.020)

166.274

Deducción Reinversión

64.767

(731)

43

--

64.079

+ 15 años

Deducción I+D+ i

69.993

3.927

12.115

(14.020)

72.015

+ 18 años

Deducción activ.export.

7.403

--

--

...

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