PREGUNTAS SEMINARIO TRABAJO EN GRUPO GADE CF II CURSO 2014/2015
Enviado por Albert • 1 de Febrero de 2018 • 4.391 Palabras (18 Páginas) • 441 Visitas
...
- ¿A cuánto asciende la base imponible?
Ejercicio 2013
Miles de euros
Aumentos
Disminuciones
[pic 2]
Total
Resultado contable antes de impuestos
(1.061.985)
Ajustes permanentes a la base imponible
1.168.183
(68.024)
1.100.159
Ajustes temporales a la base imponible:
632
(19)
613
Con origen en el ejercicio:
581
(19)
562
Con origen en ejercicios anteriores:
51
--
51
Base imponible fiscal
1.168.815
(68.043)
38.787
Ejercicio 2012
Miles de euros
Aumentos
Disminuciones
[pic 3]
Total
Resultado contable antes de impuestos
181.097
Ajustes permanentes a la base imponible
4.722
(187.672)
(182.950)
Ajustes temporales a la base imponible:
31.438
(25.376)
6.062
Con origen en el ejercicio:
31.438
(15.270)
16.168
Con origen en ejercicios anteriores:
(10.106)
(10.106)
Base imponible fiscal
36.160
(213.048)
4.209
Los ajustes permanentes a la base imponible del ejercicio 2013 corresponden, principalmente, a la eliminación de los dividendos recibidos de empresas del Grupo Fiscal, a las pérdidas por deterioro de valores representativos de participaciones en el capital de la filiales del Grupo y a las provisiones por deterioro de créditos con dichas sociedades.
Por su parte los ajustes temporales a la base imponible corresponden, principalmente, a la limitación de la amortización contable no deducible establecida en la Ley 16/2012 para los ejercicios 2013 y 2014.
- ¿Existen diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en el balance?
Si
Diferencias temporarias deducibles (Impuestos anticipados):
2013
2012
Provisiones por responsabilidades
74.456
81.834
Instrumentos derivados de cobertura
--
49
Deducciones pendientes y otros
166.274
173.667
Total activos por impuesto diferido
240.730
255.550
Concepto
Saldo 2012
Otras variac. (*)
Altas
Bajas
Saldo 2013
Plazos aplic.
DDI pendientes de aplicar
10.105
(89)
10.400
(20.416)
--
+7/10 años
Resto deducciones IS :
163.563
3.538
13.194
(14.020)
166.274
Deducción Reinversión
64.767
(731)
43
--
64.079
+ 15 años
Deducción I+D+ i
69.993
3.927
12.115
(14.020)
72.015
+ 18 años
Deducción activ.export.
7.403
--
--
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