Caso 2 de flujo de efectivo EMPRESA PC 2017

Caso 2 de flujo de efectivo EMPRESA PC 2017

Una empresa inicia el año con el siguiente estado financiero.

Datos Expresados en dólares

[pic 1]

1.- El año que se avecina se cree que la empresa venderá 13 veces su inventario. El   precio de venta es un 60% más que el valor de costo de ventas de los productos. Al final de la gestión la empresa se quedará con 5.000 dólares de inventario en stock de seguridad. (tendrá que comprarlo). 

2.- El 40% de las ventas serán al contado, el saldo se recuperará al siguiente año.

3.- Se recuperará el 100% de las ventas a crédito del año pasado.

4.- Los proveedores no dan crédito, pues la empresa  nunca lo solicitó.

5.- A inicios del año proyectado la empresa recibirá 10.000 dólares por concepto de un crédito bancario, el mismo que carga un interés del 18% anual, a 3 años, y en cuotas fijas mensuales.

5.1.- Del total de los pasivos actuales se paga un 15% de interés anual.

6.- La empresa pagará por adelantado 3.000 dólares de un alquiler por un tiempo de 2 años, el mismo que tendrá vencimientos parciales al final de cada año.

7.- Los gastos operativos fijos serán por un valor de 2.300 dólares por toda la gestión.

8.- La depreciación será por 2.000 dólares. 

9.- La empresa invertirá 5.000 dólares en un título valor a un año, que paga un 5% anual. Mantendrá la inversión más allá del año y solo recuperará los intereses.

10.- Habrá una previsión por indemnización por 2.100 dólares.

11.- El IUE  se cancela efectivamente en abril, después del cierre de la gestión fiscal que es diciembre.

12.- El IUE  del año pasado fue por 4.000 dólares. 

SE PIDE.-

1. Calcule el flujo de efectivo total adicional al final de la gestión y el estado del efectivo total.
2. Interprete los resultados y emita sus conclusiones y recomendaciones financieras a la empresa para manejar de mejor manera su efectivo, si es que lo necesita.