Modelo propuesta de auditoria

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La presente propuesta de auditoria está fundamentada en las leyes vigentes en Colombia, en las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, en las normas de auditorías generalmente aceptadas (NAGAS), las normas internacionales de auditoria (NIAS), en las normas relativas a las personas (NIAS 1, 2, 7, 9, 31) las cuales hablan de la idoneidad del auditor a nivel profesional así como de su independencia mental para emitir una opinión objetiva, en las normas relativas al trabajo (NIAS 4, 5, 6, 8, 10, 12, 17, 19, 25, 21, 23, 26, 28 y 30) las cuales hablan de la planeación y evaluación del trabajo de auditoria teniendo en cuanta las técnicas que sean necesarias para la firme sustentación del dictamen emitido, en las normas relativas a los informes (NIAS 13 y 4) las cuales hablan de la veracidad de los informes emitidos y en el código de ética.

ALCANCE

Realizar la auditoria a la Entidad de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas NAGA’s; Normas Internacionales de Auditoria NIA’s; los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y las Normas Internacionales de Información Financiera. Revisión de la veracidad e integridad de la información financiera, operativa y los medios utilizados para identificar, medir, clasificar y reportar esa información, del periodo comprendido entre 1º de Enero al 31 de marzo del 2017, con proyección a la fecha de términos del trabajo de campo sin perjuicio de revisar las operaciones de ejercicios anteriores y de ser necesario se incluirá la evaluación de hechos subsecuentes que incidan en el examen respecto a las áreas críticas.

METODOLOGÍA A SEGUIR

Para el desarrollo pleno del ejercicio de auditoria se seguirá los siguientes preceptos:

- Observación y recopilación de información básica del ente económico, así como de las áreas a analizar.

- Análisis de políticas y procedimientos que rigen el manejo de la cartera.

- Solitud de documentos soportes para verificar las partidas registradas en el periodo por el departamento de cartera.

- Creación de papeles de trabajo tales como cedulas sumarias, plantillas, listas de chequeo y hojas de trabajo.

- Análisis de la información recabada en los papeles de trabajo generados durante el ejercicio de auditoria.

- Generación de resultados de análisis (dictamen) y de recomendaciones pertinentes si es el caso.

HERRAMIENTAS NECESARIAS PARA LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORIA

Papa la ejecución de la auditoria se recomienda la disponibilidad de las siguientes herramientas:

- Puesto de trabajo (escritorio amplio)

- Documentos soporte de las operaciones (registros contables, pagares etc.)

- Documentos referentes al cumplimiento (manuales, políticas, reglamentos etc.).

- Disposición de por parte de funcionarios afines al área auditada.