ANALISIS HORIZONTAL - ADMINISTRACION FINANCIERA
Enviado por Helena • 7 de Febrero de 2018 • 1.185 Palabras (5 Páginas) • 536 Visitas
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La variación de esta cuenta es del 73,12% del año 2014 al 2015, gracias a inversiones como fiducias, finca raíz y las sociedades anónimas o inversiones permanentes, que incluyo la compañía para el año 2015, donde las de mayor representación son los intereses por fiducia y los dividendos de sociedades anónimas cada una con el 66,80% y 100% respectivamente, teniendo en cuenta que las sociedades anónimas incluidas en este son la mayor participación en filiales (funerarias).
- GASTOS NO OPERACIONALES: Comprende los valores causados o pagados, por gastos no relacionados directamente con el desarrollo del objeto social de la sociedad; se incorporan conceptos tales como: financieros, perdidas en venta y retiros bienes, gastos extraordinarios o diversos.
2014
2015
Castigo de cartera incobrable
$ 135.428.000
$ 161.480.000
Intereses
$ 94.539.000
$ 49.146.000
Gastos y comisiones bancarias
$ 68.276.000
$ 116.583.000
Registro método de participación Pasto
$ 29.904.000
$ -
Costos y gastos ejercicios anteriores
$ 29.104.000
$ 48.545.000
Donaciones
$ 26.600.000
$ 15.050.000
Impuestos asumidos- imp. Patrimonio
$ 23.189.000
$ 22.304.000
Multas y sanciones
$ 757.000
$ 98.352.000
Diversos
$ 14.000
$ 300.922.000
Descuentos comerciales condicionados
$ 47.291.000
$ 4.000.000
La variación porcentual año a año es del 79,38%, aumentando donde su cuenta más representativa es la de registro método de participación Pasto que es una de las filiales (funerarias) dentro de las cuales la compañía hizo una inversión adicional evidenciado en los dividendos obtenidos para el mismo periodo.
- GASTOS DE VENTAS: Comprende los gastos ocasionados en el desarrollo principal del objeto social de la sociedad y están directamente relacionados con la gestión de ventas.
2014
2015
Gastos de personal
$ 3.340.968.000
$ 3.715.078.000
Servicios
$ 1.180.164.000
$ 24.616.000
Comisión clientes
$ 667.589.000
$ 264.770.000
Gastos de viaje
$ 337.166.000
$ 412.739.000
Arrendamientos
$ 303.285.000
$ 1.080.000
Impuestos
$ 275.733.000
$ 26.863.000
Apoyo en ventas
$ 220.144.000
$ 1.292.093.000
Póliza Vida grupo
$ 194.477.000
$ 4.477.000
Diversos
$ 157.079.000
$ 77.160.000
Adecuaciones e instalaciones
$ 40.573.000
$ 61.602.000
Mantenimiento y reparaciones
$ 30.784.000
$ 258.363.000
Amortizaciones
$ 29.854.000
$ 31.987.000
Comisiones corretaje
$ 21.115.000
$ 10.029.000
Honorarios
$ 18.160.000
$ 698.503.000
Seguros
$ 13.206.000
$ 157.267.000
Contribuciones y afiliaciones
$ 10.035.000
$ 360.500.000
Gastos legales
$ 1.647.000
$ 175.086.000
La variación porcentual es del 10,67%, teniendo en cuenta que esta es la operación de entrada a la venta del servicio se debe analizar la variación de las ventas evidenciando que se encuentra en un 8,4% haciendo una comparación se evalúa que los costos de venta fueron superiores a las ventas efectuadas, de tal forma que deja ver la no productividad en el ejercicio comercial, así mismo la subcuenta de apoyo en ventas genero un incremento de $1.071.949.000 pesos, se evidencia que la compañía hizo una gran inversión basados en una política comercial para una presunción de aumento en las ventas, fue dado
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