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ANALISIS HORIZONTAL - ADMINISTRACION FINANCIERA

Enviado por   •  7 de Febrero de 2018  •  1.185 Palabras (5 Páginas)  •  442 Visitas

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La variación de esta cuenta es del 73,12% del año 2014 al 2015, gracias a inversiones como fiducias, finca raíz y las sociedades anónimas o inversiones permanentes, que incluyo la compañía para el año 2015, donde las de mayor representación son los intereses por fiducia y los dividendos de sociedades anónimas cada una con el 66,80% y 100% respectivamente, teniendo en cuenta que las sociedades anónimas incluidas en este son la mayor participación en filiales (funerarias).

- GASTOS NO OPERACIONALES: Comprende los valores causados o pagados, por gastos no relacionados directamente con el desarrollo del objeto social de la sociedad; se incorporan conceptos tales como: financieros, perdidas en venta y retiros bienes, gastos extraordinarios o diversos.

2014

2015

Castigo de cartera incobrable

$ 135.428.000

$ 161.480.000

Intereses

$ 94.539.000

$ 49.146.000

Gastos y comisiones bancarias

$ 68.276.000

$ 116.583.000

Registro método de participación Pasto

$ 29.904.000

$ -

Costos y gastos ejercicios anteriores

$ 29.104.000

$ 48.545.000

Donaciones

$ 26.600.000

$ 15.050.000

Impuestos asumidos- imp. Patrimonio

$ 23.189.000

$ 22.304.000

Multas y sanciones

$ 757.000

$ 98.352.000

Diversos

$ 14.000

$ 300.922.000

Descuentos comerciales condicionados

$ 47.291.000

$ 4.000.000

La variación porcentual año a año es del 79,38%, aumentando donde su cuenta más representativa es la de registro método de participación Pasto que es una de las filiales (funerarias) dentro de las cuales la compañía hizo una inversión adicional evidenciado en los dividendos obtenidos para el mismo periodo.

- GASTOS DE VENTAS: Comprende los gastos ocasionados en el desarrollo principal del objeto social de la sociedad y están directamente relacionados con la gestión de ventas.

2014

2015

Gastos de personal

$ 3.340.968.000

$ 3.715.078.000

Servicios

$ 1.180.164.000

$ 24.616.000

Comisión clientes

$ 667.589.000

$ 264.770.000

Gastos de viaje

$ 337.166.000

$ 412.739.000

Arrendamientos

$ 303.285.000

$ 1.080.000

Impuestos

$ 275.733.000

$ 26.863.000

Apoyo en ventas

$ 220.144.000

$ 1.292.093.000

Póliza Vida grupo

$ 194.477.000

$ 4.477.000

Diversos

$ 157.079.000

$ 77.160.000

Adecuaciones e instalaciones

$ 40.573.000

$ 61.602.000

Mantenimiento y reparaciones

$ 30.784.000

$ 258.363.000

Amortizaciones

$ 29.854.000

$ 31.987.000

Comisiones corretaje

$ 21.115.000

$ 10.029.000

Honorarios

$ 18.160.000

$ 698.503.000

Seguros

$ 13.206.000

$ 157.267.000

Contribuciones y afiliaciones

$ 10.035.000

$ 360.500.000

Gastos legales

$ 1.647.000

$ 175.086.000

La variación porcentual es del 10,67%, teniendo en cuenta que esta es la operación de entrada a la venta del servicio se debe analizar la variación de las ventas evidenciando que se encuentra en un 8,4% haciendo una comparación se evalúa que los costos de venta fueron superiores a las ventas efectuadas, de tal forma que deja ver la no productividad en el ejercicio comercial, así mismo la subcuenta de apoyo en ventas genero un incremento de $1.071.949.000 pesos, se evidencia que la compañía hizo una gran inversión basados en una política comercial para una presunción de aumento en las ventas, fue dado

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