Case Weis Markets – Statement of Cash Flows

Weiss Markets Cash Flows

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Juan Pablo Caballero Frade Reportes Financieros Internacionales

A01336839 José Gómez Villarrea

07 de febrero 2017

Case Weis Markets – Statement of Cash Flows

a. What information does the statement of cash flows provide? How is this different from the information contained in the income statement?

determinar la capacidad de la empresa, entidad o persona para generar el efectivo que le permita cumplir con sus obligaciones inmediatas y directas, para sus proyectos de inversión y expansión.

La diferencia entre el estado de resultados y el flujo de efectivo es que en el estado de resultados no existe ninguna cuenta virtual.

b. What are the two different methods for preparing the statement of cash flows? Which method does Weis Markets use? How do you know? Why do you think most companies prepare their statement of cash flows using the indirect method?

En este método directo, los flujos de efectivo de actividades de operación se incluyen los importes de las líneas tales como dinero en efectivo de los clientes y el efectivo pagado a los proveedores. Por el contrario, el método indirecto, se mostrará la utilidad neta seguida de los ajustes necesarios para convertir el ingreso total neto a la cantidad de efectivo de actividades de explotación.

Utiliza el método indirecto

c. What are the three sections of statement of cash flows?

* Operación: Son todas las actividades que se enfocan a la producción o comercialización de la empresa.

* Inversión: Son las inversiones en activos.

* Financiación: Es de donde vienen los recursos si son por acreedores o por los socios o la empresa.

RN = GNO

Por cada peso de utilidad y isr pagado cuanta utilidad operativa se genera. Si el resultado es > 1 entonces son reales porque las convierto en efectivo, pero si son < 1 entonces no genero efectivo.

Inversión = Activo

La GNO me debe servir para pagar mis inversiones por lo tanto debe ser > INV L.P. + div.

En otras palabras lo que genere hoy (pasado) me ayuda a pagar mis inversiones (futuros)

d. How do each of the three sections of the statement of cash flows relate to the Balance Sheet?

Existen cuentas que tienen en común y es por eso que se ven afectados los dos estados con una prioridad en el flujo de efectivo.

e. The balance sheet includes an item called Cash and cash equivalents. What are cash equivalents?

El efectivo es la moneda de curso legal en caja y en depósitos bancarios disponibles para la operación de la entidad; tales como, las disponibilidades en cuentas de cheques, giros bancarios, telegráficos o postales y remesas en tránsito; y los Equivalentes de efectivo – son valores de corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a riesgos poco importantes de cambios en su valor; tales como: monedas extranjeras, metales preciosos amonedados e