PLAN DE GESTION DE COSTO.

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Enlaces con Procedimientos de la Organización

La estructura de desglose de trabajo (EDT) establece el marco para el plan de gestion de costos, permitiendo la consistencia con las estimaciones de los costos, los presupuestos y el control de costos.

El componente de la EDT que se utiliza la contabilidad es la cuenta de control (CA) asignado de la siguente manera:

EDT

ACTIVIDADES

1.0

CASO DE NEGOCIO

2.0

CONTRATO DE COMPRA Y VENTA

3.0

DOCUMENTOS DE FACTIBILIDAD

4.0

HABILITACION URBANA

5.0

ANTEPROYECTO

6.0

EXPEDIENTE TECNICO

7.0

PROCURA

8.0

EJECUCION DE OBRA

9.0

EQUIPAMIENTO

10.0

RECEPCION

Umbrales de control

Para monitorear el desempeño de los costos, pueden definirse los umbrales de variacion que establecen una cantidad acordada de variacion permitida antes de que sea necesario realizar una accion.

CPI:+/- 10% variacion con respecto al costo

SPI:+/- 5% variacion con respecto al cronograma

Reglas del valor ganado

El Valor ganado medido debe corresponderse con el valor planeado y no puede ser mayor que el presupuesto aprobado de un componente. El valor ganado se usa para describir el porcentaje completado del proyecto. Se establecerán criterios de medicion de avance para cada componente de la EDT, con el objetivo de medir el trabajo en curso. Los directores de proyecto monitorean el valor ganado, tanto sus incrementos para determinar el estado actual, como el total acumulado, para establecer las tendencias de desempeño a largo plazo.

El Equipo de Proyecto puede desarrollar una proyecccion de la estimacion a la conclusion (EAC):

Formulas de Calculo del EAC:

EAC = AC + BAC – EV

EAC = BAC/CPI acumulativo

Dónde: AC: Costo Real

BAC: Presupuesto hasta la conclusión,

EV: Valor Ganado, CPI: Índice desempeño de Costo.

Formatos de Informe de Costos

Ver Formatos adjuntos, 1.

Identificacion y clasificacion de los cambios al presupuesto del proyecto:

Los responsables de la identificación, clasificación y análisis de los cambios al Presupuesto será el Jefe de Proyectos de Colegios Peruanos.

Los cambios serán clasificados como:

- Mayores: aquellos que sobrepasen el 10 % del presupuesto Contratado, deben ser revisados y aprobados por el Jefe de Proyectos.

- Menores: aquellos que sean menores al 10 % del presupuesto Contratado, serán aprobados por el Jefe de Proyectos.

Procedimientos de control de cambios al presupuesto

Procedimiento de control de cambios al cronograma

Los autorizados a solicitar los cambios son:

- Contratista JOHESA CONSTRUCTORA SAC

- Supervisión CDM CRUZ – DEMOULIN

- Gerente de Infraestructura Gianni Costa

[pic 1]

Las solicitudes de cambio

Responsables de aprobar los cambios del presupuesto

Responsables de aprobar los cambios al Presupuesto:

- Gerente de Infraestructura: Gianni Costa Pastori

- Gerente General: Jorge Yzusqui.

Definicion de cambios que pueden ser aprobados sin revisiones

Los cambios que se clasifican como pequeño, se pueden aprobar directamente por el Administrador del Contrato y/o Gerente del Proyecto, previa revisión del mismo.

Los cambios que pueden ser aprobados sin revisiones serán:

- Las variaciones en las cantidades de cualquier unidad de obra incluida en el Contrato.

- Supresión de cualquier trabajo, salvo que se vaya a realizar por otros.

- El Precio contractual deberá ser ajustado teniendo en cuenta cualquier aumento o disminución en el coste resultante de un cambio en la Legislación del País, realizada después de la fecha base del valor referencial, que afecte al contratista en el cumplimiento de sus obligaciones.

- Los costos en mano de obra, materiales, equipos y otros necesarios para ejecutar los trabajos realizados, podrán ajustarse a los aumentos o disminuciones, mediante la adición o deducción de partidas.

Integracion del control de cambios del costo con el control integrado de cambios

El Gerente de Proyecto designa a un miembro del equipo como Administrador de documentos. Cada cambio solicitado, en trámite o aprobado, será entregado al Administrador de Documentos, para su procesamiento de acuerdo al sistema de control de cambios. La solicitud de cambio no considerada viable será rechazada y archivada. Las solicitudes de cambio aprobadas se implementaran y comunicaran los involucrados del proyecto para la implementación de las respectivas actualizaciones y ejecución de los mismos.