“CONTROL INTERNO DE INVENTARIOS Y APROVISIONAMIENTO EN LAS MYPE DE CONFECCIÓN, GALERIA GUIZADO, DISTRITO LA VICTORIA, 2016”
Enviado por Albert • 22 de Diciembre de 2018 • 941 Palabras (4 Páginas) • 389 Visitas
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Item
Descripción
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Integridad
1
El personal del área de almacén se caracteriza por las buenas prácticas en el control de inventarios, incentivando al buen ambiente de control.
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El personal que incide en actos de robos, fraudes, etc., son inmediatamente sancionados.
Valores éticos
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El personal del área de almacén pasa por un proceso de selección en la evaluación de sus aptitudes: honestidad, responsabilidad, respeto y realdad.
Competencia profesional
4
Los colaboradores son competentes para la función designada.
5
El personal a cargo de los almacenes conoce las funciones y responsabilidades relacionadas a su puesto.
6
El personal de almacén está debidamente capacitado.
Asignación de autoridades y responsabilidades
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El responsable del almacén delega funciones y sus responsabilidades claras.
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Los colaboradores del área de almacén improvisan sus funciones.
Identificar riesgos
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Se difunde el concepto de riesgo y sus consecuencias a los colaboradores.
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Existen inventarios sustraídos sin autorización.
Analizar riesgos
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Se cuenta con planes o estrategias para minimizar los riesgos.
Administrar los riesgos
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Los colaboradores tienen conocimientos y la experiencia para prevenir riesgos.
Operaciones
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Se registran las entradas de materiales y suministros en sus Kardex respectivos.
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Se registran las salidas de materiales y suministros en sus Kardex respectivos.
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El personal encargado coteja la recepción de los materiales e insumos en cuanto a la cantidad y especificaciones técnicas.
Confiabilidad de la información
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Se efectúan cruces de información de fuentes distintas para confirmar la integridad y exactitud de los datos procesados.
Controles de recurso o archivos
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La documentación de entrada del almacén presenta orden correlativo y cronológico que facilita su identificación.
18
La documentación de salida del almacén presenta orden correlativo y cronológico que facilita su identificación.
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Los almacenes cuentan con acceso restringido y están ubicados en lugares aptos que permitan una conservación y protección adecuada de los bienes contra daños, robos, mermas, pérdidas, deterioros, incendios y otros siniestros
Información
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La información es inmediata y transparente, que permite garantizar veracidad en las existencias.
Comunicación
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La comunicación eficaz entre los colaboradores evita problemas en el control interno de inventarios.
Supervisión permanente
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Realiza revisiones periódicos sobre el estado físico de los materiales, insumos y productos terminados.
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El personal de almacén realiza inventarios físicos periódicos.
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Realiza control de faltantes y sobrantes de materiales o insumos.
Reportes de deficiencias
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Se han presentado deterioros o daños en los materiales.
Necesidad de la empresa
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Se realizan requerimientos de materiales (materia prima, insumos) según el plan de producción.
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Se evalúa la capacidad disponible de almacenamiento.
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Se evalúa el stock existente durante el proceso de adquisición.
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Se elabora un plan de producción.
Información eficiente
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La información sobre cantidades de stock de existencias es confiable, única y oportuna.
Cooperación de áreas
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Existe buena comunicación entre
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