Cedula 1. Presupuestó de producción
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Cedula 3. Presupuesto de compras de material
concepto
material a
material b
material c
total
total de requerimiento ( viene cedula anterior)
1,900,000gr
6,01000gr
9,500,000gr
17,410,00gr
(+) inventario final
900,000gr
800,000gr
700,000gr
2,400,000gr
necesidades de compra
2,800,000gr
6,810,000gr
10,200,000gr
19,810,000gr
(-) inventario inicial
1,050,000gr
2,000,000gr
998,000gr
4,048,000gr
total a comprar
1,750,000gr
4,80,000gr
9,202,000gr
15,762,000gr
* costo por Kg
$0.10
$2,00
$0.10
total de compra de materiales
175,000gr
9,620,000gr
920,000gr
Cedula 4. Presupuesto de mano de obra directa
concepto
punto fino
punto mediano
punto grande
total
producción requerida
550,000(Uds.)
920,000(Uds.)
430,000(Uds.)
* número de horas por producto
0.05
0.03
0.06
total de horas
27,500hrs
27,600hrs
25,800hrs
* costo por hora
$20.00
$20.00
$20.00
mano de obra directa
550,000.00
552,000.00
516,000.00
1,618.00
Cedula 5. Presupuesto de gastos indirectos de fabricación
concepto
importe
depreciación equipo de edificios
12,000
supervisión
809,000
seguro
7,000
mantenimiento
10,000
varias
40,000
energía
80,000
total
$958,000
punto fino
punto mediano
punto grande
0.05
0.03
0.06
500
300
600
350
210
420
4,000
2,400
4,800
Como los gastos del interés final se aplican sobre la base de las hrs de mano de obra directa se utiliza la siguiente tasa de aplicación.
Tasa de aplicación = gastos ind de fabricación / total de horas de M.O.D
Tasa de aplicación = 958,000.00= $ 11.84 por hora / 80,900.00
Cedula 6. Presupuesto de gastos de administración y ventas
concepto
importe (anual)
sueldos
$35,000
papelería y útiles de oficina
$60,000
depreciación
$20,000
comisiones
$3,500
accesorios
$10,000
varios
$40,000
total de gastos de venta y administración
$168,500
concepto
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