Comercializadora A&B Ltda.

OPERACIONES  de Ventas

Art 23n|2

Documento Emitido

Base Imponible

IVA,D.F

Indicar Art. y letra del DL 825 y/o Reglamento, relacionado..

1.- 50 Boletas emitidas Total = $ 1.071.000

Boletas

900.000

171.000

Art 2 N° 1

2.- Socio A retira mercaderías para su consumo particular. El valor facturado al Socio es de $ 95.200.- Bruto.

El precio de venta al publico $ 79.000.- neto.  El costo asciende a $ 50.000.- neto

Factura

80.000

15.200

Art 8 letra d

3.- Venta a Cliente XXX $ 475.000.- ( Incluido IVA)

Factura

399.160

75.840

Art 2 N° 1

4.- Ventas directo al Consumidor $ 59.500

Boleta

50.000

9.500

Art 2 N° 1

5.- Venta de un computador usado $ 200.000.-

, con el objeto de comprar uno nuevo con más tecnología, Tenía 4 años de uso.

Factura

0

0

At 8 letra m

6.- Se emite una N.C por descuento concedido al Cliente XXX, Correspondiente al 10% (operación 3.- )

Nota Credito

-39.916

-7.584

Art 57 n°1

Art 22

7.- Venta a Cliente YYY $ 650.000 neto

Factura

650.000

123.500

Art 2 N° 1

8.- La empresa entrega regalia  a sus trabajadores (5 personas),consistente en mercaderías de su giro, según convenio colectivo, se entrega mensualmente :

.- Costo unitario  $ 25.000.- neto

.- Precio venta al público = $ 53.000.- neto

.- UTM Marzo = $ 50.021.-

Factura

2.979X5=

14.895

      14.895

   2.830

Art 12 a n°3

9.- Se emite una N.D por mayor plazo de la venta al Cliente YYY (operación 7.- ) , 5% sobre valor de la factura emitida

Nota Debito

32.500

6.175

Art 57 n°2

10.- La empresa retira artículos de oficina que se destina a la venta, para ser destinada al área de administración de la empresa.

.- Precio de venta al publico $ 53.550 (IVA incluido)

.- Precio de costo $ 35.000.- neto

Factura

0

0

Art 11

11.- Venta a Cliente ZZZ 1.200.000.- neto

Factura

1.200.000

228.000

Art 2 N° 1

12.- Arrendo un Local comercial, cuyo Avaluó = $ 21.818.182.-  El monto cobrado por el arriendo mensual es de  $ 250.000.-

Factura

Art 8 letra g

Art 12 E N°11

SUMAS

3.286.639

624.461

OPERACIONES  de Compras

Documento Recibido

Base Imponible

IVA,C.F

Indicar Art. y letra del DL 825 y/o Reglamento, relacionado..

1.- Compra de existencias $ 950.000.- neto

Factura

 950.000

180.500

Art 2 n° 3

2.- Se contrata publicidad  $ 299.880.- IVA incluido, para publicitar sus productos.

Factura

252.000

47880

Art 2N° 3

Art 5

3.-  Se paga reparación del auto del Socio A, $ 50.000.- neto

Factura

0

0

Art 23 n°4

4.- Compra de camioneta nueva $ 7.500.000.- neto, para fines de reparto.

Factura

 7.500.000

1.425.000

Art 23 n°1

5.- Se recibe  Boleta de ESSAL por $ 150.000.-

Boleta

0

0

Art 23 N1

6.- Compra de un computador HP $ 500.000.- neto , para el área Ventas

Factura

500.000

95.000

At 8 letra m

Art 23 n1

7.- Se recibe factura de Turismo Patagonia $ 100.000.- por pasaje Bus Cama a Santiago

Factura

0

0

Art 13 n° 3

8.- Se recibe factura del 15-12-2019  $ 200.000.- neto, por problemas administrativo no se había enviado oportunamente.

Factura.

0

0

Art 24

9.- Se recibe N.C por devolución de compra ascendente a $ 95.000.- neto (relacionado con la compra  1.- )

Nota Credito

-95.000

-18.050

Art 57 n°1

10.- Se recibe factura de IPST, por curso de Contabilidad para el área Administrativa, $ 250.000.-

Factura

0

0

Art 13 n°4

11.- Se recibe N.D por interés aplicado a compra de 4.- , por mayor plazo concedido $ 375.000.- neto

Nota Debito

375.000

71250

Art 57 n° 2

12.- Compra de existencias $ 1.500.000.- IVA incluido.

Factura

1.260.504

239.496

Art 2 n° 3

SUMAS

10.742.504

2.041.076