Caso Ceremix S.A.

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 Recurrir a Instituciones Nacionales y gestionar a través de las mismas el destrabe o cierre definitivo para las importaciones al Brasil.

b) Gestionar y Concretar alianzas estratégicas con nuevos productores-proveedores de materia prima para el primer trimestre 2011.

 Contactar con productores de leche de otras zonas

 Gestionar mesas de diálogos con nuevos productores-proveedores para la provisión de la materia prima.

c) Adherir mínimo 3 nuevos socios comerciales para expansión del negocio de distribución a otras zonas geográficas tanto a nivel nacional e internacional para el mes de julio 2011.

 Analizar y concretar expansión de la distribución al exterior-exportación a más países componentes del Mercado Común del Sur.

 Expansión de la red de distribución de los productos hacia nuevos puntos no cubiertos en el país.

 Riesgos Significativos y la respuesta planeada

 Resumen de la comprensión de los Sistemas de Contabilidad y Control Interno

 CONTROL INTERNO A NIVEL ENTIDAD:

Se procedió a la evaluación del proceso de Control Interno diseñado e implementado por la entidad en su afán de proporcionar un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los Objetivos propuestos por la alta Dirección.

Con la implementación del proceso de Control Interno buscan principalmente cumplir con los objetivos: Eficacia y Eficiencia de las operaciones, Fiabilidad de la información Financiera y Cumplimiento de las leyes y normas que sean aplicables, por tal motivo analizamos y evaluamos los Componentes del Control Interno

 Ambiente de control:

Aplicando algunos procedimientos al inicio del trabajo para la evaluación del componente Ambiente de Control, nos ha proporcionado un panorama claro de que la organización en post de que se mantengan y se reflejen claramente lo que se busca desde la Alta dirección ha implementado herramientas concreta tales como: manuales de procedimientos operativos y administrativos, reglamento interno, código de ética, organigrama.

La evaluación del ambiente de control con lleva todo lo relacionado con la integridad y los valores éticos, la filosofía y estilo de gestión de la Dirección, manteniendo una Estructura Organizada (Asignación de Autoridad y Responsabilidad, Centralización versus Descentralización).

 Proceso de Evaluación de riesgos de la entidad:

En la evaluación de riesgos de la entidad podemos mencionar que la misma abarca ampliamente factores internos y externos a nivel empresa, y aplica una moderada evaluación de a nivel de la actividad de la organización identificando a través de procesos cualquier riesgo que pueda amenazar la operaciones normales de la empresa.

La entidad implementa los siguientes procedimientos específicos para la evaluación de los riesgos de la entidad:

- Procedimiento de Gestión de Riesgos sobre la Información Financiera.

- Reuniones semanales de la Administración de la entidad y reunión de Directorio mensual documentadas a través de actas de reuniones.

En post de dar mayor seguridad a la gestión administrativa contable la entidad cuenta con un equipo administrativo contable altamente profesional y competitivo capacitados en temas del rubro empresarial.

Sistema de Información, incluyendo los procesos de negocios relacionados, relevantes a la información financiera, y la comunicación:

Los sistemas de información manejados por la organización comprende adecuaciones físicas de instalaciones, software y componentes de hardware´s los cuales son administrados por profesionales capaces de aportar a la entidad soluciones rápidas.

Se observa la implementación de sistemas de información tanto manuales e informatizados, integración de las operaciones de la entidad: Tesorería, producción, Contabilidad, Costo, nómina y otros.

La evaluación del sistema de información conteniendo los procesos de negocios relacionados, relevantes a la información financiera y la comunicación vigente en la entidad CEREMIX S.A., y observamos que los procedimientos, registros, presentación de las operaciones/transacciones son adecuados y vela por una exposición adecuada según la naturaleza y actividad desarrollada por la entidad. Por lo tanto concluimos que dichos canales son apropiados.

 Actividades de Control:

La aplicación de ciertos procedimientos nos ha proporcionado seguridad que la empresa desarrolla actividades como la implementación de políticas y procedimientos adecuados que cumplan con las directrices de la alta dirección. Se observa adecuada segregación de las tareas/funciones con respecto a las aprobaciones, autorizaciones, verificaciones y conciliaciones y procedimientos concretos para la correcta salvaguarda de activos.

 Monitoreo de Controles:

Los procesos de aseguramiento, consultoría, seguimiento y acompañamiento constante lo realiza el Departamento de Auditoria Interna. Trabajando conjuntamente con las áreas gestoras e informando de forma directamente a la Dirección de la entidad.

La evaluación de este componente del Control Interno no ha revelado aspectos importantes a mencionar que puedan amenazar a la administración de la entidad, sin embargo, podrían existir algunas debilidades de control interno que merezcan ser revisadas de forma oportuna para implementación de acciones concretas.

 PROCESOS SIGNIFICATIVOS:

PROCESO DE VENTAS Y CUENTAS POR COBRAR:

El objeto de este procedimiento es de documentar la operativa de venta mediante el análisis detallado de las actividades, verificando una correcta segregación de funciones y el desarrollo íntegro de las actividades:

Detalle de las actividades:

1. Generación del pedido: El vendedor en su visita al cliente levanta el pedido del cliente

Nota: Los clientes pueden realizar sus pedidos a través otros medios (Telefónica, Correos,