MANUAL DE PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS DE CONTABILIDAD

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Dirección de área:

Contabilidad

Unidad Responsable:

Área de Administración

Nombre del procedimiento:

Llevar un registro adecuado y en norma, de las operaciones de la empresa.

Responsable

No. de

Actividad

Descripción de actividad

Formato

Inicio de procedimiento

Auxiliar contable

1

Recolectar todos los documentos fiscales de ingresos y egresos de todas las áreas del negocio.

Auxiliar contable

2

Revisar que los documentos cumplan con todos los requisitos fiscales, en caso de que no se devuelven al área correspondiente para su corrección.

Auxiliar contable

3

Clasificar los documentos fiscales por fecha

Auxiliar contable

4

Registrar los asientos contables en pólizas y en libros de mayor.

Póliza ingresos, diario y egresos

Contador

5

Revisa y firma el responsable del área contable, si hay algún error se regresan para su corrección.

Auxiliar contable

6

Archiva pólizas en el soporte del mes que corresponda

POLITICAS DEL PROCEDIMIENTO[pic 21]

- Documentación cuente con todos los requisitos fiscales.

- La elaboración de pólizas deberá de ser en orden cronológico o las correspondientes a las normas de información financieras.

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- Todas las pólizas deberán estar firmadas por quien elabora, quien revisa y quien autoriza.

- El registro deberá de efectuarse dentro de los 10 días posteriores a la expedición del documento.

- Todas las pólizas deben estar foliadas y archivadas en forma consecutiva y por tipo.

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DIAGRAMA DE FLUJO DE LA ELABORACION DE REGISTRO CONTABLE

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INSTRUCTIVO DE LLENADO DE PÓLIZAS

- 1. Anotar fecha de elaboración de la póliza

- 2. Se anota número consecutivo de póliza

- 3. Registrar partidas contables según la naturaleza de cada cuenta en las diferentes pólizas

- 4. Escribir descripción breve de lo que se está registrando

- 5. En el caso de las pólizas de egresos se anotan los datos del cheque expedido

- 4. Es revisada por el contador en base a las NIF

- 5. Se firma la póliza ya revisada por quien la elaboro,