PLAN DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA.

...

2.1.- Funcionarios y personal clave:

Para obtener la información necesaria se entrevistó directamente a la Jefa de Cobranza CPA Daisy Richard y personas de los departamentos como la Ing. Marcia Pinela que es la supervisora del área, oficial de Crédito y 3 auxiliares de Cobranza.

2.2.- Información que se elabora y distribuye:

La información generada a través del file de los clientes entra a la ejecutiva según los bloques de Cobranza, una vez asignado en el sistema y que estén debidamente cobrado valores por concepto de entradas se asigna a la institución que se encarga del crédito o dando un crédito directo, siempre supervisada las operaciones por las 2 altas autoridades.

2.3.- Problemática que afronta actualmente:

El problema principal es debido al riego que se tiene por la morosidad alta de la cartera y los por mala organización de documentos legales.

- MEMORÁNDUM DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

COMPAÑIA ALZAMY S. A

PT No.: Memo

Consejo de Administración

Hecho por: HINDS AUDITORES

Auditoría Externa

Fecha: 08-08-2016

Guayaquil, 2016

Revisado por: ídem

Fecha:10-08-2016

Memorándum

[pic 8]

Guayaquil, agosto 03 de 2016

A: Daysi Richard Ch.

De: Consejo de Administración

Ref.: Ejecutar la auditoría en el área de Crédito y Cobranza de la empresa ALZAMY S.A

Debido a las diferencias en el área de Crédito y Cobranza identificando indicio de mala organización y mejora en los procesos creando también una alta morosidad, el Consejo de Administración de la empresa, ha determinado que son causas fundamentales para realizar una Auditoria Administración en la División de Operaciones Financieras, que comprende el departamento de Crédito y Cobranza.

En consecuencia, se le solicita lo antes posible, procede a efectuarla y presentar a este consejo su informe correspondiente.

Atentamente

Ing. José F. Nevárez

Consejo de Administración

- PLAN DE DESARROLLO DE AUDITORÍA: ALZAMY S.A.[pic 9]

COMPAÑIA ALZAMY S. A

PT No.: Plan AA 1/3

Auditoría Externa

Hecho por: HINDS AUDITORES

Auditoría Administrativa

Fecha: 08-08-16

en el Área de Créditos y Cobranzas

Revisado por: bdm

Período: Año 2016

Fecha: 10-08-2016

COD AA03

PLAN DE DESARROLLO DE AUDITORÍA

Tema de auditoría: Ejecutar la auditoría en el área de Crédito y Cobranza de la empresa ALZAMY S.A, además de los puestos que la integran.

Objetivos de auditoría: El problema principal es debido al riego que se tiene por la morosidad alta de la cartera y los por mala organización de documentos legales en el file del cliente y análisis crediticio previo a la venta.

Alcances de auditoría: Determinar si el personal a cargo está ejecutando las funciones de sus puestos asignados acorde a las políticas de la empresa y si todos los niveles de revisión se están ejecutando en el tiempo oportuno.

Planificación previa: Recopilar toda la información que se encuentre de manera pública para tener el conocimiento previo de cuál es la actividad económica de la empresa a auditar. Tener conocimiento de las personas con cargos de alto mando para saber a quién acudir y a quién notificar hallazgos.

Técnicas para recabar información: Observación, entrevista, consulta, indagación, confirmación y recuento.

Método a utilizar en la evaluación: Hojas de Trabajo y los cuestionarios.

Procedimientos de auditoría:

- Recopilación de datos:

Lugar y fecha: La auditoría se realizará en las instalaciones de ALZAMY S.A y la fecha de ejecución será del 8 de agosto del 2016, dependiendo de los días necesarias.

Recursos a utilizar: La administración, proporcionará una computadora, dos escritorios, papelería y útiles y otros que sean necesarios.

COMPAÑIA ALZAMY S. A

PT No.: Plan AA 2/3

Auditoría Externa

Hecho por: HINDS AUDITORES

Auditoría Administrativa

Fecha: 08-08-16

en el Área de Créditos y Cobranzas

Revisado por: bdm

Período: Año 2016

Fecha: 10-08-2016

[pic 10]

- Coordinación de comunicación con la gerencia:

Comunicarse y constantemente con las partes que conforman el área auditada.

- Identificación de las personas a cargoOficial de Crédito y Cobranza

- Llamadas a clientes vencidos de 15 a 89 días

- Informar a Jefe inmediato de la gestión realizada a clientes vencidos

- Recordar a los clientes del