Juramento Hipocrático para los Gerentes

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la conducta (interna) e identificando áreas potenciales de exposición al riesgo

5. ¿Por qué es importante la cultura del cumplimiento (compliance)?

Establece que tanto los miembros de la empresa como los directores o gerentes establezcan sistemas de cumplimiento de normas o conductas éticas, tanto a nivel interno como a nivel externo. Esta cultura permite definir un sistema de control o seguimiento a distintos procesos y/o estrategias de una organización, lo que permite identificar posibles problemas éticos, pudiendo actuar de manera oportuna y correcta.

Lectura N°6: Global Corporate Ethics Practices: A Developing Consensus. Research Report. The Conference Board.

1. ¿Cuáles son las tendencias que favorecen la articulación corporativa de los principios éticos de los negocios internacionales?

2. ¿Cuáles son los pasos para asegurar un programa de cumplimiento efectivo?

3. ¿Cuál es el rol del curso de ética en un programa de MBA para el logro del ETHOS en la profesión?

1. ¿Qué nuevas tendencias se observan en la elaboración de los códigos de ética?¿Cuál es la más promisorias a nivel mundial?

2. ¿Existe necesidad de un consenso respecto de los principios que deben regir los códigos de ética de las empresas globales?

3. ¿Qué pasos han tomado las empresas respecto del monitoreo y reforzamiento de los códigos de ética?

Lectura N°7: Sistema de Control y Auditoria Ética. Análisis Laboral 2011.

1. ¿En qué consiste un sistema de control de conducta y por qué las empresas deberían usarlo?

Los sistemas de control se utilizan para realizar un seguimiento, evaluación y corrección de los procesos y los resultados en la ejecución de estrategias empresariales. Para el caso del sistema de control de conducta, estos se basan en el seguimiento constante del comportamiento de las personas y en sus aspectos éticos para asegurar que estas personas den los resultados que se esperan de ellos. Las empresas deberían utilizarlo, ya que permite poner de manifiesto los posibles dilemas éticos que se generen y dar instancias para su favorable solución, lo que garantiza una buena conducta moral de todos los miembros de la empresa, además de proteger la ética de la empresa.

2. ¿Cuál es el rol de la cultura en las decisiones éticas que afectan los grupos y las sociedades?

La cultura define los principios y creencias con que están construidos los grupos y sociedades. La cultura puede permitir que todos los procesos empresariales estén fundamentados y sean desarrollados sobre la base de unos valores éticos compartidos por todos los miembros de la organización. Si las diferencias culturales entre los grupos y sociedades son menores, se producen menos dilemas éticos y por ende las decisiones éticas pueden ser comunes e implícitas. Caso contrario es el que ocurre si hay mayores diferencias culturales, ya que se tiende a producir una mayor cantidad de dilemas éticos y en consecuencia, las decisiones éticas son más difíciles de abordar, por lo que requiere de normas más explicitas (por ejemplo como un código de ética)

Casos Escritos:

Caso 1: Stanes Brenner Machine Tool Company: Sobornar o no sobornar.

Caso 2: Nestlé: El Incidente de la Fórmula Infantil

Caso 3: Corrupción en la Petrolera Brasileña Petrobas.

Caso 4: La Polar, caso chileno.

a) ¿Son los casos como La Polar, raros? ¿Conoces otros casos como éste?

No son raros los casos donde hay operaciones fraudulentas tanto en Chile como en el mundo. Por ejemplo, para la crisis inmobiliaria del año 2008, se dieron muchos créditos hipotecarios a personas con alto riesgo, tal como lo realizó La Polar, donde se sabía que mucho de ellos no pagarían sus hipotecas, pero se realizaron para que los inversores y bancos tuvieran mayores beneficios. En Chile es conocido el caso de la colusión de las farmacias, donde las tres principales cadenas de farmacias, que controlaban el 95% del mercado, acordaron subir los precios de casi 50 medicamentos de primera necesidad, para así aumentar sus beneficios, con el consiguiente perjuicio para la población general.

b) Después de 2003, La Polar carecía de un accionista mayoritario. ¿Podría ser la causa la consecuente falta de supervisión en este caso? ¿Qué puede hacer una junta para evitar fraude y eliminar las “manzanas podridas"?

Considero que no es la causa, ya que la estafa, a través del proceso llamado “Normalización” comenzó el año 2002 y fue escalando en el tiempo y fueron las mismas personas, presentes desde el año 1998, las que fueron artífices del fraude.

Adicionalmente, los incentivos otorgados a la plana gerencial de la empresa, promovían el uso de tácticas fraudulentas para mantener sus altos ingresos, en desmedro de la salud de la empresa que realmente tenía una provisión muy alta.

Para evitar el fraude y desvincular al personal poco ético, La empresa “La Polar” debió instalar mecanismos necesarios para monitorear y controlar la conducta ética de todos sus empleados, velando por la conducta moral de todos sus empleados, incluyendo a los gerentes. Estos pueden ser códigos de ética, sistemas de control, entrenamiento ético del personal y auditorias (financieras y éticas)

c) ¿Cómo los reguladores pueden o deben controlar la toma de riesgos corporativos?

Los reguladores, deben velar que los riesgos no sean altos y que pudieran perjudicar tanto el funcionamiento de la empresa como a sus clientes. Para ello, deben poder contar con herramientas fiscalizadores potentes, que permitan anticiparse a los riesgos que incurre la empresa y si estas operaciones manifiestan un incumplimiento de la regulación vigente. También los entes reguladores deben promover la autorregulación de las empresas, incentivando las buenas prácticas (por ejemplo, certificándolas)

d) ¿Qué debería hacer la SVS tras ser notificado del problema?

Investigar los hechos, requerir información y suspender las operaciones comerciales de la empresa, para así evitar que pueda afectar a otras empresas que tienen negocios con ella. También la SVS, debe hacer