FRAUDE CASO PARMALAT

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Además grandes bancos nacionales e internacionales ayudaron a inflar cifras y reducir pérdidas durante 15 años, es decir que todos los estados financieros como el balances generales entregados durante más de una década eran ficticios debido a todas estas circunstancia el fraude llego a estimarse en unos 14 millones de euros.

Dentro de todo este fraude generado por el presidente y el director de la empresa Parmalat también existían cómplices externos a la organizaciones tal es el caso de la firma Grant Thornton, fueron acusados de un comportamiento ilícito en el ejercicio de la actividad profesional, ya que ayudaron al grupo lácteo italiano a modificar el sistema utilizado hasta entonces para ocultar pérdidas y sustracciones, constituyendo una filial con sede en las Islas Caimán, la Bonlat, a quien auditaban, y hacia la cual se desviaron 500 millones de euros.

EFECTOS POLITICOS, SOCIALES Y JUDICIALES.

- Las acciones que involucraron a al presidente de la compañía y al director general tuvo grandes repercusiones a nivel nacional como internacional debido a que esta representaba el 1% del PIB de Italia genero repercusiones a los países donde esta se encontraba.

- Bank of América denuncio ante el tribunal de Milán a la empresa. A esta se le atribuyo los delitos de falsedad contable, especulación y estafa.

- La empresa contaba con 36000 trabajadores a los largo de 18 países en donde estaba posicionado esta empresa, pero al suceder el fraude provoco una cantidad enorme de despidos generando una gran molestia por parte de sus trabajadores que habían laborado por largos años.

- Incurrieron en los delitos de fraudes, falsificación, ocultamiento y tergiversación de información financiera

PARTICIPANTES DEL FRAUDE PARMALAT

Fausto tonna (gerente financiero)

Emitió bonos por más de 500 millones de dólares, este hecho se realizo falsificando todo tipo de documentación bancaria a través de fotocopiadoras y scanners además de encubrir las perdidas.

Calisto Tanzi

Dueño y fundador de Parmalat debido a su avaricia de expansión dio órdenes de esconder todas las modificaciones que existían en los libros contables.

Giovanni Bossini

Se encargo de falsificar las cuentas y de que estas estuvieran dentro del sistema financiero sin levantar sospechas.

Giovanni Franco y Claudio Pessina,

Eran los auditores internos y los que se encargaron de mostrar la información financiera al momento de realizar la auditoria como veraz mientras que la realidad era otra.

Lorenzo venka:

Presidente de Grant Thornton auditaba las unidades que son el centro de investigación por fraude con grandes influencias en la creación de red de fraudes.

CONCLUSIÓN

La ética como contador rige todas las actividades que se realizan en la vida laboral y estas deben seguir un conjunto de parámetro y deben cumplir innegablemente con el principio de prudencia, cabe destacar que se debe cumplir con el código de ética pero también se debe cumplir con los valores que nos inculcaron en casa, no solo es regirse a través de una norma para quedar bien con los demás sino también cumplirlas porque son parte de nosotros como profesionales y como seres humanos. La realización de fraudes financieros de estas magnitudes trae daños colaterales y afectan estrictamente a la credibilidad de nuestra carrera y corrompen indudablemente a las personas que no tienen fortaleza mental.