PLANTILLA EXCELL PARA USAR EN SIMULACIÓN DE NEGOCIOS

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Arriba se indica cuantas oficinas se dispone actualmente, en las celdas en blanco se debe de poner el número de oficinas que se piensan abrir o cerrar sean NORMALES o EXPRESS, abajo se indica el número de oficinas que se encuentran actualmente operando, recordar que las oficinas express operan ese mismo periodo y se solicitan con carta (si la administración lo permite) y las normales se demoran un periodo para operar.

‘VTAS AL CONSUM’

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En los espacios en blanco se debe de llenar el precio del producto y las unidades que se estiman vender en este periodo en cada área tomando en cuenta lo que se dispone. Adicional a eso se debe también de colocar el costo unitario de comercialización estimado (indicado en la última fila) este costo es un promedio de cuánto cuesta comercializar cada unidad del producto basados en el rubro GASTOS COMERCIALICES Y ADMINISTRACIÓN debajo de la celda se encuentra un estimado que la plantilla calcula.

En la parte de arriba se muestran:

- los ingresos y egresos de caja actuales y el saldo final de caja (estos sirve para analizar en ese momento cuanto se ingresa por ventas)

- la información de las ventas de la empresa en el periodo anterior: precios, unidades vendidas, publicidad

- Un resumen del inventario disponible y como fluye el inventario tomando en cuenta otras decisiones

En este ejemplo no se coloca precio ni publicidad en parlantes en USA porque los costos de comercialización están elevadísimos por lo tanto no serviría de nada vender (es por eso que también se cerró las oficinas), en MCE se bajo el precio a 175 porque no se vendió mucho el periodo anterior y en BRASIL se colocó los mismo precios y publicidad ya que todo está resultando.

- Producción: se debe tomar las decisiones de cuanto producir y de que grado, cuantas plantas invertir y la inversión la cual sirve para que los costos de producción disminuyan el siguiente periodo. Para tomar estas decisiones se debe utilizar las hojas ‘PRODUCCIÓN’ y ‘PLANTAS’.

‘PRODUCCIÓN’

En esta hoja se llena la Mejora de métodos, las unidades que se produciran y de que grado y se indica el costo unitario de producción de cada producto en cada area.

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En la parte de arriba se indica la caja final en cada área y el inventario disponible a utilizar en este periodo

En la esquina se indican los costos unitarios de producción del periodo anterior obtenidos de la información no contable.

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Es vital ver qué grado se produjo ya que estos costos de producción podrían ser de grados inferiores y se estimará un costo de producción muy por debajo del real o viceversa. Por ejemplo, si en la info no contable se ve que recién se obtuvo grado 3, los costos de producción que se indiquen ahí serán de grados inferiores. Para darse cuenta de esto se debe de ver en la info no contable en la parte final de ANALISIS DE COSTOS DE PRODUCCIÓN cual es el grado inferior de producción y cuál es el superior.

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Mejora de métodos >>> La inversión en mejora de métodos es decisión exclusiva de la persona, se podría no invertir nada pero los costos de producción podrían subir. Se podría invertir un valor altísimo de millones sin embargo eso sería gastar más de lo necesario. Además hay que considerar cuantas plantas se dispone y cuanto está costando producir.

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En la parte de arriba de esta decisión se indica cuanto se invirtió el periodo anterior en mejora de métodos. En este ejemplo se decidió invertir exactamente lo mismo este periodo.

Producción >>> La decisión de cuanto producir y que grado lo decide la persona que simula tomando en cuenta cuantas plantas tiene a su disposición (eso se ve al final de la info no contable), recordar que producir cantidades muy bajas incrementa de forma bestial el costo unitario de producción. Se debe de usar de referencia los costos de producción del periodo anterior o el siguiente grafico que indica cuanto masomenos es el óptimo de cantidad de producción en una planta por producto y area (tomar en cuenta que esto se refiere a grado 0).

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En el ejemplo que se muestra a continuación se está produciendo estimando unos costos de producción similares.

En la plantilla se registra la producción tanto de parlantes como radios, la producción de parlantes es sencilla se anota las cantidades que se desean producir y el costo unitario de producción del grado que se desee.[pic 17]

La producción de radios es lo mismo pero también hay que anotar los parlantes que se utilizan como componentes, para poder analizar esto se debe tomar en cuenta el inventario de parlantes disponible que se indica arriba de esta forma se sabe hasta cuanto se podría producir.

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- Componentes: La parte de componentes se trata de cómo se van a administrar los parlantes que se disponen tanto para producción de radios como para venta al consumidor. En el ejemplo anterior podemos ver que se utilizan todos los parlantes de grado inferior para producir radios, pero solo se utilizan 24 mil parlantes de grado superior quedando un excedente de 1086. Por lo tanto hay que añadir el restante a la parte de ‘VTAS AL CONSUMIDOR’ los parlantes que se deciden reservar para la venta

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Ese valor de 1086 sería lo que se coloque en el formulario de reserva de componentes para el consumdior.

Con respecto al precio de componentes este quiere decir el precio interno en el que la misma industria de parlantes se vende a la de radios, si no se pone nada el sistema asume que se vende al costo sin embargo vender al costo es algo que reduce la utilidad y si se desea obtener una utilidad mayor se debe de poner un precio mayor al del costo. Este precio de componentes se debe poner en la hoja ‘PARL=COMPONENTES’

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En la parte de arriba se indica la utilidad actual proyectada, luego se indica el valor del inventario