AUDITORIA OPERATIVA Y DE SERVICIO “ACTIVIDAD COLABORATIVA”

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- Área de Abastecimiento o Logística.- Comprende el examen y evolución de las actividades y procedimientos que implican:

1. Programación de las compras.

2. Adquisición de los productos, materia prima, insumos, mercaderías, útiles de escritorio u otros artículos.

3. Almacenamientos

4. Distribución de los bienes Esta área comprende a todo el sistema de compras cuya organización y administración le compete a la Gerencia

- Área de Comercialización y Ventas: Comprende el examen y/o evaluación en los siguientes procesos:

1. Programación de ventas

2. Mantenimiento y conservación de productos

3. Utilización de comprobantes de pedidos, comprobantes de salida.

4. Verificación física de las existencias

5. Comparación con las fichas de existencias valoradas de almacén

- Área de Planificación Se manifiesta examinando y evaluando los planes de trabajo o planes operativos, así como la programación y ejecución de las actividades y tareas que coadyuvan al logro de los objetivos y metas propuestas. No hay que olvidar que la proyección de las actividades se sustenta en el presupuesto asignado para la realización de dichas actividades; por consiguiente es una grave deficiencia de las funciones y técnicas que programen las actividades en planes de trabajo, sin la debida justificación del gasto que conlleva su realización.

- Área Organizativa y de Racionalización Administrativa Examinando y evaluando el documento de constitución y funcionamiento de la empresa o entidad, así como en los siguientes documentos:

1. Estatuto de la Empresa o Entidad

2. Reglamento Interno

3. Manual de organización y funciones

4. Manual de procedimientos

5. Manual de evaluación y categorización de puestos

6. El Organigrama.

- Área o Sistema de Trámite Documentario Se da examinando y evaluando los procedimientos e instancias de los trámites de documentos y archivo, y la operación de las mismas de las fases de:

1. Recepción

2. Registro

3. Trámites de Revisión

4. Tiempos de Tratamiento Resolutivo

5. Seguimiento del Proceso

6. Retroalimentación

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