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CASOS DE DEDUCCIONES CASO 1.

Enviado por   •  15 de Noviembre de 2017  •  3.574 Palabras (15 Páginas)  •  315 Visitas

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...

24. El 22 de enero del 2013, compra maquinaria para la fabricación de productos textiles, en $374 800. Se empieza a utilizar en el ejercicio siguiente. Calcule la depreciación del ejercicio 2015

25. La maquinaria la vende el 30 de octubre 2015 en $100 000. Determine la ganancia acumulable o pérdida deducible.

26. La PTU del ejercicio pasado, la paga en mayo del 2015

27. Inventario inicial de mercancías $67 000; inventario final $295 000

SOLUCION

CONCEPTO

AUTORIZADAS

NO AUTORIZADAS

1

Ajuste anual por inflación . . . . . .

7 612

2

No aplica

3

No aplica

4

No aplica

5

PPS: sindicalizados $250 800

Confianza $230 400

Fondo ahorro

197 637

244 446

6

7

8

Salarios sindicalizados

Salarios confianza

1 260 000

810 000

9

Devoluciones s/ventas de crédito

14 700

10

Alimentos

Transporte

Hospedaje

Renta auto

22 500

6 700

27 400

5100

24 000

11

Intereses s/préstamos recibidos

48 000

24 000

12

Fasto en comedores

347 600

13

Pérdida cambiaria

117 000

14

Gastos en efectivo

0

4 940

15

Cuotas IMSS a cargo de empleados

0

19 370

16

Depreciación fiscal

87 786

17

Pérdida en venta de maquinaria

53 360

18

Rebajas s/ventas

4 900

19

Robo de mercancías

36 100

20

Gastos papelería cheque al portador

0

6 140

21

Renta de auto en la ciudad

6 000

2 250

22

Depreciación fiscal camioneta

83 979

23

Mantenim. y combustible camioneta

51 700

24

Depreciación fiscal camioneta

83 979

25

Ganancia en venta de maquinaria

19 282

26

Pago de PTU $98 500

0

0

27

Determinación del costo de venta

4 665 200

SUMA

OPERACIONES

1. SPA DEUDAS $10 989 400 / 10 = $1 098 940

SPA CREDITOS $6 807 000 /10 = $680 700

418 240

X) FAA Oct 2015 / Dic/2014 - 1 = .0182

A A I Acumulable $ 7 612

Determinación del costo de venta:

2) Compras $185 200

3) Reb s/compras 16 200

4) Compras 4 820 000

– Bonificación 96 400

27) Inventario Inicial 67 600

Inventario final 295 000

Costo de venta 4 665 200

PRESTACIONES

...

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