CASOS DE DEDUCCIONES CASO 1.
Enviado por Sandra75 • 15 de Noviembre de 2017 • 3.574 Palabras (15 Páginas) • 554 Visitas
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24. El 22 de enero del 2013, compra maquinaria para la fabricación de productos textiles, en $374 800. Se empieza a utilizar en el ejercicio siguiente. Calcule la depreciación del ejercicio 2015
25. La maquinaria la vende el 30 de octubre 2015 en $100 000. Determine la ganancia acumulable o pérdida deducible.
26. La PTU del ejercicio pasado, la paga en mayo del 2015
27. Inventario inicial de mercancías $67 000; inventario final $295 000
SOLUCION
N°
CONCEPTO
AUTORIZADAS
NO AUTORIZADAS
1
Ajuste anual por inflación . . . . . .
7 612
2
No aplica
3
No aplica
4
No aplica
5
PPS: sindicalizados $250 800
Confianza $230 400
Fondo ahorro
197 637
244 446
6
7
8
Salarios sindicalizados
Salarios confianza
1 260 000
810 000
9
Devoluciones s/ventas de crédito
14 700
10
Alimentos
Transporte
Hospedaje
Renta auto
22 500
6 700
27 400
5100
24 000
11
Intereses s/préstamos recibidos
48 000
24 000
12
Fasto en comedores
347 600
13
Pérdida cambiaria
117 000
14
Gastos en efectivo
0
4 940
15
Cuotas IMSS a cargo de empleados
0
19 370
16
Depreciación fiscal
87 786
17
Pérdida en venta de maquinaria
53 360
18
Rebajas s/ventas
4 900
19
Robo de mercancías
36 100
20
Gastos papelería cheque al portador
0
6 140
21
Renta de auto en la ciudad
6 000
2 250
22
Depreciación fiscal camioneta
83 979
23
Mantenim. y combustible camioneta
51 700
24
Depreciación fiscal camioneta
83 979
25
Ganancia en venta de maquinaria
19 282
26
Pago de PTU $98 500
0
0
27
Determinación del costo de venta
4 665 200
SUMA
OPERACIONES
1. SPA DEUDAS $10 989 400 / 10 = $1 098 940
SPA CREDITOS $6 807 000 /10 = $680 700
418 240
X) FAA Oct 2015 / Dic/2014 - 1 = .0182
A A I Acumulable $ 7 612
Determinación del costo de venta:
2) Compras $185 200
3) Reb s/compras 16 200
4) Compras 4 820 000
– Bonificación 96 400
27) Inventario Inicial 67 600
Inventario final 295 000
Costo de venta 4 665 200
PRESTACIONES
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