Casos prácticos que exista multa por infracción
Enviado por poland6525 • 14 de Febrero de 2018 • 773 Palabras (4 Páginas) • 425 Visitas
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2.- Delito de Contrabando
El grupo delictivo llamado “ Los transfers” fue detenido por las autoridades, el martes pasado, por los delitos de Contrabando, ya que se dedicaban a exportar animales en peligro de extinción, protegidos por la Ley General del Equilibrio Ecológico y la Protección al Ambiente.
En los principales animales que exportaban se encontraba tucanes, jaguares guacamaya roja,
Artículo 102.- Comete el delito de contrabando quien introduzca al país o extraiga de él mercancías:
I. Omitiendo el pago total o parcial de las contribuciones o cuotas compensatorias que deban
cubrirse.
II. Sin permiso de autoridad competente, cuando sea necesario este requisito.
III. De importación o exportación prohibida.
3,- Delito de Defraudación Fiscal
El contribuyente Javier Solís Arana, se encuentra la investigación del delito de defraudación fiscal, ya que el Fisco, encontró que sus ingresos eran mayores de $10,000,000, obtenidos por su actividad comercial naviera, pero sus declaraciones fiscales, el señalaba que sus ingresos había sido solamente de $5,000,000, por ejercicio fiscal anual.
Siendo así la omisión del pago del impuesto del ISR.
Artículo 108.- Comete el delito de defraudación fiscal quien con uso de engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de alguna contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal.
La omisión total o parcial de alguna contribución a que se refiere el párrafo anterior comprende, indistintamente, los pagos provisionales o definitivos o el impuesto del ejercicio en los términos de las disposiciones fiscales.
El delito de defraudación fiscal y el delito previsto en el artículo 400 Bis del Código Penal Federal, se podrán perseguir simultáneamente. Se presume cometido el delito de defraudación fiscal cuando existan ingresos o recursos que provengan de operaciones con recursos de procedencia ilícita.
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Facultad de Derecho
Universidad Nacional Autónoma de México
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Alumna: Alexia Andrea Cerezo Méndez
Maestra: Carolina Flores Martínez
Derecho Fiscal I
Grupo: 11:00-12:20
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