Responda Cuestionario Capítulo de Efectivo e Inversiones temporales, Capítulo 7 del libro de texto, página 255

...

Papelería 4.210 Servicio Eléctrico 1.360

Gasolina 900 Vale provisional papelería 3.000

El Efectivo disponible era por 5.400. Con base en lo anterior, prepare asientos de diario por:

- La creación del fondo de caja chica (1-7-11)

- Reintegro del fondo (14-7-11)

- Reintegro del fondo (31-7-11)

- Determine las irregularidades en la administración de la caja chica y recomiende correcciones a seguir.

0bservaciones:

1-No se debe sobrepasar más del 65% del fondo de caja chica para efectos de realizar la solicitud de reintegro de caja chica.

2-Política de liberación de vales provisionales de caja chica 48 horas sin excepción.

Caso No. 4

La empresa La Abejita S.A. estableció su fondo fijo de caja chica por el monto de ¢30.000 el 2 de junio 2011. El 14 de junio el custodio presentó el siguiente resumen de la chica:

Papelería 3.400 Gasolina 6.850

Vales de caja chica por pasajes 1.880 Servicio telefónico 11.100

Vale provisional para repuestos 2.900

El efectivo disponible era de 3.870. En esta oportunidad no hubo faltantes ni sobrantes. El 30 de junio de 2011, el resumen de gastos que presentó el custodio fue el siguiente:

Papelería 4.510 Servicio Eléctrico 3.360

Gasolina 2.900 Vale provisional papelería 1.500

El Efectivo disponible era por 10.730. Con base en lo anterior, prepare asientos de diario por:

- La creación del fondo de caja chica (1-6-11)

- Reintegro del fondo (14-6-11)

- Reintegro del fondo (30-6-11)

- Determine las irregularidades en la administración de la caja chica y recomiende correcciones a seguir, si el custodio debe reintegrar fondos cuando agote el 50% de sus fondos.

Caso No. 5

La veterinaria Sánchez decidió establecer un fondo de caja chica el día 5 de junio del 2014 por un mono de ¢800.000, esperando que fuese suficiente para cubrir los gastos menores de las oficinas administrativas. Los gastos de la primera quincena del mes, de acurdo con los comprobantes, fueron los siguientes los cuales están con el impuesto general sobre las ventas incluido.

Factura por gasolina 300.240

Factura por servicios de limpieza 105.850

Factura por papelería 110.356

Factura por servicios de fotocopiado 108.350

Factura reparación de una máquina 110.950

Al finalizar la quincena se decidió aumentar el fondo en el monto de ¢100.000, para posibles contingencias.

Se pide:

1- Elabore el asiento de diario para registrar la creación del fondo de caja chica.

2- Elabore el asiento de diario para el reintegro del fondo de caja chica

3. Elabore el asiento de diario para registrar el aumento del fondo.

TEMA 2 : CONCILIACIONES BANCARIAS

Caso No. 1 El Contador S.A.

A continuación se presenta la siguiente información de la empresa al 31 de agosto del 2011. Con base en ésta, confecciones la conciliación bancaria y los asientos de ajuste necesarios.

- El banco devolvió un cheque sin fondos de un cliente por 660, para lo cual envió la nota de débito No. 36, la cual no está contabilizada.

- El depósito No. 69 por 650 venía en el estado de cuenta del banco. Se analizó y se determinó con el banco que no corresponde a la empresa. El banco lo arreglará para el mes siguiente.

- Existe la nota de débito No. 38 por 2.400, correspondiente al cobro del banco a un documento por 2.000 más 400 de intereses, la cual no esta contabilizada, pero sí aparece en el estado del banco.

- El 31 de agosto se realizó el depósito No, 71 en el banco por 9.000, el cual no aparece en el estado de cuenta.

- Existe en el estado de cuenta la nota de crédito No. 99 por 3.700 y no está contabilizada. Corresponde al abono hecho por un cliente a un documento a favor de la empresa por 3000 más los 700 de intereses.

- Existen los siguientes cheques pendientes: No. 30 por 100, No. 33 por 300, No. 35 por 900 y No. 39 por 660.

- El contador registró el cheque No. 22 por 2.300, siendo lo correcto 3.200, cantidad que así aparece en el estado de cuenta del banco. Dicho cheque se hizo para pagar sueldos.

- El contador registró el depósito No. 12 por 1.400, siendo lo correcto 4.100, cantidad que así aparece en el estado de cuenta del banco. Este depósito se hizo por un abono de un cliente.

- Saldo según estado de cuenta del banco: 7.590.

- Saldo según libros: 11.540 R/ Saldo Ajustado 13.980.

Caso No. 2 El Tesoro del Mar

Confeccione la conciliación bancaria de la empresa al 31 de mayo de 2011 y elabore los asientos de ajuste necesarios, con base en los siguientes datos.

- En el estado de cuenta del banco aparece la nota de crédito No. 21 por 18.650, la cual no está contabilizada. Esta corresponde al abono hecho por un cliente a un documento a favor de la empresa por 16.000 más sus intereses.

- El cheque No. 4664 por 3.400 aparece en el estado de cuenta del banco y por error del banco, este cheque no corresponde a la empresa. Se dio aviso al banco y van a arreglar esta situación en el mes de junio.

- El 31 de mayo se realizó depósito por 24.260, el cual se contabilizó correctamente en la empresa. Dicho depósito no aparece en el estado de cuenta del banco.

- En el estado de cuenta del banco aparece la nota de débito No. 61 por 62.950, la cual no está contabilizada. Corresponde al cobro del