La compañía Navarro Rodríguez, S.A

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Gastos varios 5% de las ventas, que se pagan al contado -

Renta $2,000, que se paga al contado -

Seguro $200, que expira por mes -

Depreciación, incluyendo la camioneta, $500 La compañía desea mantener un saldo mínimo de efectivo de $10,000 al final de cada mes. Se puede conseguir dinero prestado o pagarlo en múltiples de $1,000 en una tasa de interés de 6% anual. La administración no desea pedir dinero prestado más que sea necesario y desea pagar lo más que pueda. El interés se calcula y se paga junto con el capital. Se supone que los préstamos se toman al inicio y los pagos se realizan al final del mes en cuestión.

Se pide:

1.

Usando los datos anteriores prepare las siguientes cedulas: a.

Presupuesto de ventas b.

Cedula de cobranza c.

Cedula de compras d.

Cedula de pagos por compras e.

Cedula de sueldos y comisiones f.

Cedula de pagos por sueldos y comisiones 2.

Usando los datos de las cedulas calculadas prepare los estados financieros siguientes: a.

Estado de resultados proyectado acumulado para los cuatro meses b.

Flujo de efectivo proyectado mensual c.

Balance general proyectado para el 31 de julio de 2009.

Solución: a)

Presupuesto de ventas

Marzo Abril Mayo Junio Julio Total Ventas $40,000 $50,000 $80,000 $60,000 $50,000 Ventas a crédito, 40% 16,000 20,000 32,000 24,000 20,000 Ventas de contado, 60% 24,000 30,000 48,000 36,000 30,000 $280,000

b)

Cédula de cobranza

Marzo Abril Mayo Junio Julio Total Ventas de contado del mes $30,000 $48,000 $36,000 $30,000 100% de las ventas a crédito del mes anterior 16,000 20,000 32,000 24,000 Total de cobros en efectivo $46,000 $68,000 $68,000 $54,000 $236,000

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