MANUAL DE PROCEDIMIENTO PAGO A PROVEEDORES
Enviado por Antonio • 3 de Septiembre de 2018 • 941 Palabras (4 Páginas) • 482 Visitas
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La parte técnica será analizada por el encargado de Informática y telemática.
4.5.1.5 Equipo de oficina
RESPONSABLES
ATRIBUCIONES
OBSERVACIONES
Gerente General
Desde $1 hasta $1.000.000.000
Después de estas atribuciones, se pedirá aprobación a la Junta Directiva.
4.5.1.6 Muebles y enseres
RESPONSABLES
ATRIBUCIONES
OBSERVACIONES
Gerente General
Desde $1 hasta $1.000.000.000
Después de estas atribuciones, se pedirá aprobación a la Junta Directiva.
4.5.1.7 Locales y oficinas
RESPONSABLES
ATRIBUCIONES
OBSERVACIONES
Gerente general
Desde $1 hasta $70.000.000
Después de monto pedirá autorización a la Junta Directiva
4.5.1.8 Pago proveedores.
RESPONSABLES
ATRIBUCIONES
OBSERVACIONES
Gerente general
Desde $1 hasta $70.000.000
Después de monto pedirá autorización a la Junta Directiva
5. PROCEDIMIENTO PARA PAGO A PROVEEDORES
5.1 Las facturas de los proveedores nacionales y locales son remitidas al Gerente Administrativo por los Jefes de agencia.
5.2 Las facturas de los proveedores locales se reciben de lunes a viernes, de 8:00 am a 11:00 am y de 2:00 pm a 4:00 pm.
5.3 Los jefes de agencia llevan un registro de las facturas recibidas en un cuadro de Excel al igual que la relación de las pagadas y los registros de registro de autororazcion de pago por parte de la Gerencia General.
5.3.1 Estos registros y soportes son enviados por correo electrónico al Gerente Administrativo para su verificación con la factura original del pago, con el fin de que el analista contable pueda proceder a su registro contable. El Gerente Administrativo Observa fecha de elaboración (que se hayan elaborado dentro del mes vigente) y que estén en original y tengan copia.
5.3.2 Plasma en cada una de las facturas que recibe, un visto bueno.
5.3.6 Traslada al analista contable número , todas las facturas con su respectiva copia.
6. El analista contable una vez recibe las facturas, debe realizar las siguientes actividades:
6.1 Revisar los siguientes puntos:
- Fecha de vencimiento
- Revisar que se tenga original y copia de la factura.
- Observar si el proveedor es gran contribuyente, si es de régimen simplificado, régimen común o auto retenedor
- Verificar el tipo de servicio prestado por el proveedor (Servicios generales, transporte, ventas de insumos u otros, honorarios, arrendamientos).
6.2 Organizar las facturas de acuerdo al servicio prestado por el proveedor, y liquidarlas discriminando el gasto, las retenciones y el iva, para luego enviarlas al Director administrativo para su respectivo pago.
- Codificar las facturas de acuerdo a las cuentas del plan contable de la entidad (PUC), aplicándole los descuentos necesarios por gravámenes (Retención en la fuente, retención de iva y retención de ica), para luego realizar el ingreso de esta a la contabilidad.
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