MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA REPORTES ANTE LA DIRECCION DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES – DIAN –.

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- Desde el portal de la DIAN www.dian.gov.co en la sección destacados del mes, selecciona firma digital

- Selecciona documento

- Digita el número de documento

- Ingresa la clave con la cual entra a los servicios informáticos electrónicos , haga clic en ingresar

- En número de formulario digite el que aparece encima del código de barras del formato 10036

- En código de autorización digite el que la DIAN envió por correo electrónico, haga clic en aceptar.

- Ahora se procede a descargar el mecanismo digital

- Digite una clave personal de fácil recordación

- Digite la clave de nuevo para confirmarla

- Haga clic en guardar

Para que la clave tenga efecto, debe cumplir con las políticas de seguridad:

- Por lo menos debe tener 8 caracteres

- Debe ser alfa numérico (letras y números)

- No debe contener sus nombres o parte de estos

- Debe contener mínimo un carácter especial

- Debe contener mayúsculas y minúsculas

- Cambiamos la clave para que tenga efectos, Digitamos la clave y luego la verificamos, haga clic en guardar, haga clic en si para descargar el mecanismo digital, haga clic en guardar.

Dependiendo de la configuración del navegador, el mecanismo digital se guardará en la ubicación que usted desee o por defecto en descargas del sistema. Con la descarga finaliza el proceso de activación del mecanismo digital para así poder utilizar todos los servicios electrónicos que la DIAN ofrece al público.

CITA

http://www.dian.gov.co/descargas/micrositio/documentos/instrucciones_mecanismo_digital.pdf

- PASO A PASO PARA PRESENTAR INFORMACIÓN DE RELEVANCIA TRIBUTARIA Y LA DECLARACIÓN MENSUAL DE RETENCIÓN EN LA FUENTE.

Antes de entrar en materia debemos tener claro que es la retención en la fuente, y definimos este concepto como un mecanismo de recaudo anticipado de los impuestos de renta y complementarios por el cual una persona, sociedad se convierte en (agente retenedor) y la otra (retenida). Todo esto se produce cuando se realiza una compra o prestación de un servicio en el cual se practica una retención sobre unas bases que están previstas en la ley, y que tienes su razón de ser en unos conceptos los cuales tienen porcentajes diferentes los cuales están previstos en el artículo estatuto tributario.

- Lo primero que debe hacer el agente de retención es verificar en el calendario tributario mediante el digito de verificación expedido en su RUT, el día que vence el plazo para hacer la respectiva declaración.

- Luego de tener claro el paso anterior debemos definir los conceptos por los cuales se practicó retención, razón por la cual se deben bajar los auxiliares desde la cuenta 2365 hasta la cuenta 2367 que sería la cuenta de impuestos a las ventas retenidas.

- Se diligencia el formato 350

- En la parte superior del formulario desde la casilla 1-12 se van a llenar los datos generales como fecha, periodo a presentar, Nit., razón social etc.

- Luego vamos a diligenciar desde la casilla 27-41 vamos a diligenciar los pagos o abonos sujetos de retención a título de renta, expresados en cifra de miles de pesos en el caso que no se presenten valores se coloca 0.

- Desde la casilla 42 a la 56 se van a colocar los valores en cifras de miles de pesos pero ya luego de sacar las respectivas tarifas de retención tomadas de las bases realizadas en la parte superior de la casilla 27 a la 41.

- Luego en la casilla 57 a la casilla 68 se van a colocar los valores ya sacados con las tarifas por los pagos o abonos en los diferentes conceptos por pagos o abonos de cuenta al exterior a los países con convenio o sin convenio de doble tributación.

- De la casilla 69-74 se colocan los valores por autorretenciones practicadas en sus diferentes conceptos. Luego en la casilla 75 se sitúan las retenciones o practicadas en exceso o indebidas.

- En la casilla 76 se colocan las suma de todas las retenciones practicadas desde la casilla 42 a la 74 y restándole la casilla 75.

- Luego nos vamos a las retenciones practicadas a título de impuesto sobre las ventas (I.V.A) que va desde la casilla 77 a la 79 y se le resta la casilla 80 que son las retenciones indebidas o mal practicadas

- En la casilla 81 se colocan el total de retenciones del IVA, y en la casilla 82 se colocan las retenciones de impuesto de timbre nacional.

- El total a declarar será la suma de todas las retenciones practicadas que serán las suman de las casillas 76+81+82 respectivamente que nos darán el total de retenciones más la suma de la casilla 84 si hay sanciones por pagar si no hay lugar a estas se totaliza con la casilla 83 que dará el valor a colocar en la casilla 84 que nos proporcionara el pago total.

- PASO A PASO PARA PRESENTAR INFORMACIÓN DE RELEVANCIA TRIBUTARIA Y LA DECLARACIÓN DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y PARA LA EQUIDAD CREE.

Deben presentar y pagar el impuesto CREE, si es contribuyente declarante del impuesto sobre la renta y complementarios y es: • Sociedad • Persona jurídica y asimilada • Sociedad y entidad extranjera por sus ingresos de fuente nacional. No debe presentar el impuesto CREE, si es: • Persona natural. • Entidad sin ánimo de lucro. • Sociedad declarada como zona franca a dic.31/12 o que hubieren radicado solicitud a 31-12-2012. • Usuario de zona franca y que se encuentre sujeta a la tarifa especial del impuesto sobre la renta y complementarios establecida en el artículo 240-1 ET

- Lo primero que debe hacer el agente de retención es verificar en el calendario tributario mediante el digito de verificación expedido en su RUT, el día que vence el plazo para hacer la respectiva declaración. Recordemos que este impuesto se declara una vez al año y busca la generación de empleo y la inversión social.

- Luego de tener claro el paso anterior debemos se deben bajar los auxiliares desde la cuentas de ingresos, costos y gastos para poder hacer todas las depuraciones que más adelante