Direccion financiera para marketing.

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Anticipo de proveedores( grupo de existencias) dinero que hemos dado al proveedor antes de que nos de la mercancía o el servicio

Disponible recoge el dinero efectivo que tiene la compañía dos cuentas; Bancos y Cajas

PATRIMONIO NETO Y PASIVO

Representa las obligaciones o deudas, fuentes de financiación o inversiones

PN; (NOE /no exigible)

P=E=FA=RA (Pasivo, exigible, fondos ajenos, recursos ajenos)

Fondos propios o recursos propios, ajustes por cambio de valor y subvenciones, donaciones y légalos recibidos a fondo perdido

Fondos propios o recursos propios; las fuentes de financiación aportadas por los socios o bien generadas por la compañía

Capital, capital social, reserva, remanente, prima de emisión de acciones(dividendos a cuenta),resultado del ejercicio

-Capital; el capital figura en sociedades limitadas, el capital social mínimo para poderlo constituir son 3505,46€

-Capital social, figura en S.A, el capital minimo son 60.000 €

-Accionistas por desembolsos no exigidos,(en negativo) nos recoge las deudas que tienen los accionistas con la empresa por el pago de acciones

- Reservas, parte del beneficio que se queda en la empresa destinado a ese fin (reservas)

existente varios tipos de reservas; reserva legal, reserva voluntaria y estatutaria

R. legal: viene recogida en el articulo 106 de la ley de S.A toda empresa esta obligada a quitar el 10% del beneficio hasta constituir un importe del 20% del capital social

R voluntaria: a voluntad de la empresa

R estatutaria: la que marquen los estatutos

Remanente, es la parte del beneficio distribuido pendiente de aplicación

Prima de emisión de acciones, es el dinero que los nuevos accionistas desembolsan sobre el valor nominal del titulo cuando se hacen ampliaciones de capital

Dividendos es la parte del beneficio que ha obtenido la empresa, y que se da en efectivo a los accionistas cuando termina el año

Dividendos de cuenta, parte del beneficio que aun no se a generado y que estoy dando en efectivo a los accionistas (negativo)

Resultado del ejercicio, son los beneficios o las perdidas que tiene la empresa si son beneficios van en positivo, y si son perdidas van en negativo

Subvenciones ,donaciones y légalos recibidos, la empresa nunca lo va a tener que devolver

Pasivo, en función al horizonte temporal se divide en dos: Pasivo no corriente y el Pasivo corriente

PNC, exigible a largo plazo, fondos ajenos a largo plazo y exigible a largo plazo, fuentes de financiación ajenas a mas de un año

Cuentas ; proveedores de inmovilizado a largo plazo, provisiones largo plazo, prestamos a largo plazo, créditos a largo plazo, entre otras

Provisiones, son autenticas obligaciones o deudas que tiene la empresa contraída tres tipo:

-No se la fecha en la cual tengo que satisfacer mis obligaciones provisión para pensiones y obligaciones

-No se el importe, provisión para grandes reparaciones

-No se ni la fecha ni el importe, provisión para responsabilidades y litigios

Préstamo, se suele utilizar para financiar grandes inversiones

Crédito, se suele utilizar para financiar el ciclo operativo de la empresa

La entidad financiera pone a tu disposición un montante de dinero y tu lo usas como lo necesites, el banco te hace liquidación de intereses trimestrales y se forma por dos factores, por el saldo dispuesto, el que nosotros hemos utilizado, y sobre lo que no hemos utilizado nos cobran una comisión que suele variar entre 0,5 y 1,5

PC, son obligaciones o deudas que tiene la empresa a corto plazo, menos de un año exigible a corto plazo, fondos ajenos a corto plazo plazo fuentes de financiación ajenas a menos de un año

Todas la cuentas que hemos dicho anteriormente pero a corto plazo,

y además tenemos, proveedores, acreedores, efector comerciales a pagar, hacienda publica acreedora por conceptos fiscales, organismos de la seguridad social acreedora, remuneraciones pendientes de pago, anticipos de clientes

Proveedores, son las deudas que tiene la empresa con otras empresas que nos suministran los bienes o servicios que constituyen nuestra actividad principal

Acreedores, deudas que tiene la empresa con otras empresas por factores que no constituyen nuestra actividad principal

Efectos comerciales a pagar, las deudas que tiene la empresa con otras empresas documentadas en un efecto cambiario, letra, pagare o recibo

Haciendo publica acreedora por conceptos fiscales, son las deudas que tiene la empresa con hacienda por el pago de impuestos

Organismos de la seguridad social acreedora,(OSA) son las deudas que tiene la empresa con la seguridad social por la cotización de sus trabajadores

Remuneraciones pendientes de pago, las deudas que tiene la empresa con el personal por el pago de sus nominas

Anticipos de clientes, hemos recibido dinero del cliente y no le hemos dado ninguna contraprestación por ello, por lo tanto tenemos una deuda con el cliente

Diferentes situaciones patrimoniales que puede presentar una empresa.